整改通知書（浩泰會計師事務(wù)所會計信息質(zhì)量）廣州浩泰會計師事務(wù)所（普通合伙）：　　根據(jù)《中華人民共和國會計法》的要求，我局檢查組于2020年10月21日起，對你單位2019年會計信息質(zhì)量情況進(jìn)行了檢查。檢查是在你單位提供的有關(guān)資料及其他證明材料的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，你單位及其負(fù)責(zé)人承諾對其提供的有關(guān)資料真實性和完整性負(fù)責(zé)。檢查發(fā)現(xiàn)主要問題及處理決定如下：　　一、存在問題　　（一）編制會計憑證不規(guī)范。　　1.原始憑證與記賬憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項不一致，虛增庫存現(xiàn)金。　　你單位2019年8月共2張記賬憑證登記提取備用金合計46,000元，通過“庫存現(xiàn)金”科目核算，后附的原始憑證是由你單位銀行賬戶直接轉(zhuǎn)款至非本單位人員的個人賬戶。　　上述事項不符合《中華人民共和國會計法》第九條“各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項或者資料進(jìn)行會計核算”的規(guī)定。你單位今后應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算，確保會計信息的真實性。　　2.收付款記賬憑證編制不完整。　　你單位2019年涉及貨幣資金收、付款業(yè)務(wù)的記賬憑證共63筆，合計金額685,228.29元，相關(guān)記賬憑證中出納人員均未簽名或者蓋章。　　上述事項不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十一條第一款第（一）項“記賬憑證的內(nèi)容必須具備……填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員簽名或者蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或者蓋章”的規(guī)定。你單位應(yīng)按規(guī)定在記賬憑證補(bǔ)充簽字或蓋章，今后應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定編制記賬憑證。　　（二）會計資料登記信息不完整。　　你單位2019年會計憑證共2冊，裝訂成冊的會計憑證封面中，裝訂人員未在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。　　上述事項不符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十五條第一款第（三）項“記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章”的規(guī)定。你單位應(yīng)按規(guī)定在會計憑證補(bǔ)充簽字或蓋章，今后應(yīng)按規(guī)定裝訂會計憑證。　　以上事實，有《財政檢查工作底稿》及附件等為證。　　二、處理決定　　依據(jù)《廣東省行政檢查辦法》（廣東省人民政府令第272號）第三十條“行政執(zhí)法主體根據(jù)行政檢查的不同情況，分別作出下列處理......（三）發(fā)現(xiàn)違法行為需要予以改正的，依法責(zé)令立即改正或者限期改正......”的規(guī)定，現(xiàn)責(zé)令你單位對檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題限期整改。　　請在收到本通知之日起三十日內(nèi)將整改情況報送廣州市財政局（監(jiān)督處）。本通知自送達(dá)之日起生效。　　如你單位不服本通知，可以自收到本通知書之日起60日內(nèi)向廣州市人民政府行政復(fù)議辦公室（廣州市越秀區(qū)小北路183號金和大廈2樓，電話：020-83555988）申請行政復(fù)議，也可以自收到本通知書之日起6個月內(nèi)向廣州鐵路運(yùn)輸法院提起行政訴訟。　　          廣州市財政局　　2022年9月2日