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關(guān)于2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告——2023年12月26日在廣州市第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十二次會(huì)議上廣州市人民政府副市長 賴志鴻主任、各位副主任、秘書長、各位委員：　　市政府高度重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示精神，認(rèn)真落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制部署安排和省委省政府貫徹措施要求，召開全市審計(jì)工作會(huì)議、審計(jì)整改專題會(huì)議等，研究部署審計(jì)整改工作，把抓好審計(jì)查出問題的整改作為重大政治任務(wù)，加強(qiáng)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的統(tǒng)籌推進(jìn)，一體推進(jìn)審計(jì)揭示問題“上半篇文章”和審計(jì)整改“下半篇文章”，以扎實(shí)的審計(jì)整改工作成效作為堅(jiān)持“兩個(gè)確立”、做到“兩個(gè)維護(hù)”的具體體現(xiàn)，切實(shí)將整改實(shí)效轉(zhuǎn)化為治理效能，助力經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)市委、市政府部署要求，審計(jì)查出問題通過全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦等3種方式協(xié)同推進(jìn)，將我市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題全部納入整改范圍，開展全方位審計(jì)整改跟蹤檢查。市審計(jì)局加強(qiáng)審計(jì)整改“清單式”分類管理，按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等3種類型分別明確整改要求、設(shè)定整改時(shí)限，強(qiáng)化審計(jì)整改跟蹤督促，推動(dòng)問題全面整改，健全整改長效機(jī)制，鞏固整改成果。　　一、審計(jì)整改工作部署和成效　　市政府認(rèn)真落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制部署安排和省委省政府貫徹措施要求，壓實(shí)各方整改責(zé)任、貫通協(xié)同監(jiān)督力量，強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)配合，不斷完善“政府主導(dǎo)—審計(jì)主抓—多維度監(jiān)督—多部門聯(lián)動(dòng)”的審計(jì)整改工作格局，推動(dòng)審計(jì)整改工作走深走實(shí)。全市各區(qū)、各部門、各單位嚴(yán)格執(zhí)行市第十六屆人大常委會(huì)第十八次會(huì)議有關(guān)審議意見，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，壓實(shí)被審計(jì)單位主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督管理職責(zé)，對照審計(jì)整改問題清單，堅(jiān)持整改要求靶向發(fā)力，按項(xiàng)逐條細(xì)化整改措施，拿出硬招實(shí)招認(rèn)真整改，確保整改落實(shí)落地、問題真改實(shí)改，推動(dòng)審計(jì)整改工作取得新進(jìn)展、新成效。截至2023年12月初，2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的238個(gè)問題中，立行立改的209個(gè)問題已全部完成整改；分階段整改的25個(gè)問題中16個(gè)已完成整改，其余9個(gè)問題正按計(jì)劃加快推進(jìn)整改；持續(xù)整改的4個(gè)問題均制定了整改工作方案、階段計(jì)劃和具體措施。整改問題共涉及金額130.84億元，已制定完善政策制度52項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)79人次。　　（一）加強(qiáng)組織部署，推動(dòng)形成審計(jì)整改總體格局。2023年7月6日，市委審計(jì)委員會(huì)召開會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神，強(qiáng)調(diào)要圍繞做好審計(jì)“下半篇文章”，一體推進(jìn)審計(jì)揭示問題與審計(jì)整改。市政府召開全市工作會(huì)議通報(bào)相關(guān)審計(jì)整改情況和部署整改工作，并對重大審計(jì)查出的問題，多次召開專題會(huì)議研究部署整改落實(shí)工作。市委審計(jì)辦落實(shí)重大事項(xiàng)請示報(bào)告制度，對涉及全市性的重要審計(jì)整改事項(xiàng)及時(shí)向市委審計(jì)委員會(huì)請示報(bào)告，切實(shí)做好專項(xiàng)督查和日常督辦，推動(dòng)審計(jì)整改做深做實(shí)。市相關(guān)單位主動(dòng)落實(shí)審計(jì)查出問題整改主體責(zé)任，通過召開黨組會(huì)議或?qū)ｎ}會(huì)議、成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組等加強(qiáng)本單位整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，自上而下壓實(shí)責(zé)任。　　（二）深化貫通協(xié)同，增強(qiáng)審計(jì)整改工作監(jiān)督合力。相關(guān)部門深化監(jiān)督配合，凝聚工作合力，加強(qiáng)審計(jì)整改成果運(yùn)用，推動(dòng)各類監(jiān)督在提升審計(jì)整改監(jiān)督成效上相向而行、同向發(fā)力，打好審計(jì)整改“組合拳”。市人大常委會(huì)預(yù)算工委采取座談?wù){(diào)研、聽取匯報(bào)、實(shí)地察看、調(diào)閱資料、隨機(jī)抽查等多種形式，對審計(jì)查出突出問題開展整改跟蹤監(jiān)督，會(huì)同市審計(jì)局加強(qiáng)橫向聯(lián)動(dòng)，共同督促審計(jì)整改見行見效。市委依法治市辦將審計(jì)整改情況列入法治廣州建設(shè)考核內(nèi)容，對拖延整改、整改不力或弄虛作假、拒不整改等情形予以扣分；市紀(jì)委監(jiān)委將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題，作為對被審計(jì)單位開展政治生態(tài)分析研判以及廉政談話、建立廉政檔案的重要參考，對行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)共性問題，開展靶向監(jiān)督；市委巡察辦深化“巡審結(jié)合”，將審計(jì)查出問題的整改情況列入巡察內(nèi)容，及時(shí)指出審計(jì)整改不到位問題，有力督促整改落實(shí)，推動(dòng)問題有效整改。　　（三）優(yōu)化工作機(jī)制，不斷提升審計(jì)整改監(jiān)督效能。市審計(jì)局印發(fā)《關(guān)于建立健全審計(jì)整改跟蹤檢查長效機(jī)制的實(shí)施意見（試行）》，推動(dòng)審計(jì)整改跟蹤檢查工作制度化、規(guī)范化。一方面，在審計(jì)環(huán)節(jié)加強(qiáng)對整改的預(yù)先謀劃，提前研究怎么整改、如何防治等問題，提高整改建議的針對性、精準(zhǔn)性，確保整改高質(zhì)有效；另一方面，推動(dòng)跟蹤檢查常態(tài)化，持續(xù)督導(dǎo)長期掛賬未銷號的問題。同時(shí)，建立審計(jì)整改“回頭看”督促檢查工作機(jī)制，聚焦相關(guān)單位整改推進(jìn)不力、拖延整改、敷衍整改等情形，定期集中開展審計(jì)整改跟蹤檢查，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位組織審計(jì)整改、糾正查出問題、完善制度機(jī)制、開展追責(zé)問責(zé)等情況，檢查整改結(jié)果的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，加大對未完成整改問題的督促和指導(dǎo)力度，確保整改質(zhì)效。　　（四）強(qiáng)化成果運(yùn)用，舉一反三鞏固整改工作成效。市相關(guān)主管部門堅(jiān)持“當(dāng)下改”與“長久立”相結(jié)合，在指導(dǎo)督促糾正具體問題的同時(shí)，做到舉一反三，深入分析問題背后的原因，補(bǔ)齊各項(xiàng)短板，開展專項(xiàng)治理，促進(jìn)各項(xiàng)工作規(guī)范化開展，完善行業(yè)領(lǐng)域機(jī)制制度建設(shè)，切實(shí)做到以整促建，以改促治。市財(cái)政局制定《廣州市預(yù)算草案編制工作規(guī)程（試行）》《廣州市預(yù)算績效管理情況復(fù)核和通報(bào)辦法（試行）》，健全規(guī)范統(tǒng)一的預(yù)算編制工作機(jī)制以及預(yù)算績效管理通報(bào)機(jī)制；市地方金融監(jiān)管局完善金融機(jī)構(gòu)高管人員住房補(bǔ)貼資金的申報(bào)指南，重新對離崗人員任職期住房補(bǔ)貼的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確。　　二、審計(jì)查出問題的整改情況　　（一）市級財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。　　1.財(cái)政收入管理不夠嚴(yán)格方面。　　一是對市級預(yù)算收入反映不夠準(zhǔn)確的問題。市財(cái)政局自2023年起將公辦幼兒園保教費(fèi)收入納入一般公共預(yù)算管理；已督促有關(guān)區(qū)將應(yīng)交市級國庫的罰沒收入調(diào)整至市級國庫。　　二是對非稅收入征繳工作不夠嚴(yán)格的問題。廣州互聯(lián)網(wǎng)法院等7個(gè)部門追收應(yīng)收未收訴訟費(fèi)222.31萬元；市法院等5個(gè)部門取得的罰沒收入、執(zhí)行費(fèi)、訴訟費(fèi)等1.51億元非稅收入已上繳市財(cái)政；1個(gè)區(qū)已于2023年7月將有關(guān)城市道路臨時(shí)泊位管理權(quán)交回市交通運(yùn)輸局統(tǒng)一管理，并將744.95萬元非稅收入上繳區(qū)財(cái)政。　　2.預(yù)算績效管理有待深化方面。　　一是對績效制度管理方面的問題。市財(cái)政局印發(fā)《廣州市預(yù)算績效管理情況復(fù)核和通報(bào)辦法（試行）》，對本級部門和預(yù)算單位、下級財(cái)政部門預(yù)算績效管理情況進(jìn)行了通報(bào)；通過同步批復(fù)下達(dá)專項(xiàng)債券目標(biāo)與專項(xiàng)債券資金、督促完善補(bǔ)充項(xiàng)目績效信息、修訂2024年預(yù)算績效目標(biāo)填報(bào)要求等進(jìn)行整改。　　二是對財(cái)政資金效益方面的問題。1個(gè)部門開展績效自評并制定支出計(jì)劃，籌設(shè)期補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)沉淀資金23.72億元已報(bào)市財(cái)政局批復(fù)同意結(jié)轉(zhuǎn)以后年度使用；1個(gè)部門督促所屬單位加快項(xiàng)目開展進(jìn)度，減少資金結(jié)存；市財(cái)政局督促相關(guān)部門加快項(xiàng)目推進(jìn)，7.51億元征地拆遷財(cái)政結(jié)存資金正按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥付。　　3.對管財(cái)理財(cái)工作有待完善方面的問題。市財(cái)政局印發(fā)《廣州市預(yù)算草案編制工作規(guī)程（試行）》《廣州市市本級預(yù)備費(fèi)管理辦法》，規(guī)范統(tǒng)一的預(yù)算編制工作機(jī)制，完善預(yù)備費(fèi)的動(dòng)支范圍。相關(guān)部門通過編早編細(xì)預(yù)算、加快撥付或使用、加強(qiáng)臺賬管理，準(zhǔn)確標(biāo)識直達(dá)資金等方式規(guī)范轉(zhuǎn)移支付資金管理。在暫存、結(jié)余等資金清理中，市財(cái)政局已清理財(cái)政暫存款595.37萬元，2個(gè)部門、1家所屬單位已上繳結(jié)余資金3310.01萬元。　　（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。　　1.對預(yù)算編制不夠規(guī)范，執(zhí)行不夠嚴(yán)格方面的問題。2個(gè)部門、2家所屬單位已按規(guī)定完整編制或調(diào)整相關(guān)預(yù)算；2個(gè)部門、3家所屬單位完善經(jīng)費(fèi)支出管理、財(cái)務(wù)管理等制度辦法，組織開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)，定期督辦項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算支出管理。　　2.財(cái)務(wù)管理有待加強(qiáng)方面。　　一是對資金管理使用不夠嚴(yán)格的問題。1家所屬單位已將相關(guān)項(xiàng)目征地拆遷結(jié)余資金全部轉(zhuǎn)入專戶管理；2個(gè)部門、5家所屬單位采取對賬核實(shí)、加強(qiáng)支付審核、辦理資金歸墊審批手續(xù)等措施規(guī)范資金賬戶管理。　　二是對財(cái)務(wù)核算不夠規(guī)范的問題。3個(gè)部門、6家所屬單位調(diào)整賬務(wù)6996.81萬元，通過規(guī)范資金支付程序、據(jù)實(shí)列支費(fèi)用等方式加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理；2個(gè)部門、5家所屬單位已采取上繳財(cái)政、調(diào)賬處理等措施清理往來款2080.62萬元；1個(gè)部門進(jìn)行對賬核實(shí)及調(diào)整，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。　　三是對公務(wù)用車管理使用不夠規(guī)范的問題。6個(gè)部門、5家所屬單位壓實(shí)車輛使用主體責(zé)任，從嚴(yán)公務(wù)用車使用、調(diào)度和審批管理，修訂公務(wù)用車管理制度，規(guī)范公車費(fèi)用報(bào)銷流程，及時(shí)錄入或更正公務(wù)用車信息等。　　3.對采購管理不夠完善方面的問題。2個(gè)部門、2家所屬單位修訂采購管理、合同管理等制度辦法，完善政府采購程序，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部采購管理；加強(qiáng)采購合同簽訂、履約、驗(yàn)收等全過程監(jiān)督管理，完善采購驗(yàn)收手續(xù)，嚴(yán)格按照規(guī)定開展采購活動(dòng)，規(guī)范采購行為。　　（三）重大政策措施落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況。　　1.促進(jìn)工業(yè)和信息化產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策措施落實(shí)和資金管理使用審計(jì)方面。　　一是對未按時(shí)限要求制定措施的問題。1個(gè)部門已于2022年全部完成8條重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈高質(zhì)量發(fā)展三年行動(dòng)計(jì)劃的制定工作。　　二是對高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金預(yù)算編制不夠科學(xué)的問題。1個(gè)部門修訂產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金相關(guān)管理辦法，將專項(xiàng)資金使用進(jìn)度安排納入機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)考核，加強(qiáng)預(yù)算編制管理，減少預(yù)算調(diào)劑事項(xiàng)。　　三是對補(bǔ)助評審工作方案不夠完善的問題。1個(gè)部門已在《2023年廣州市促進(jìn)工業(yè)和信息化產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展資金項(xiàng)目入庫申報(bào)指南》中，對提質(zhì)增效試點(diǎn)產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)補(bǔ)助評審工作方案進(jìn)行了完善，細(xì)化評審規(guī)則，重新明確涉及建設(shè)投資額的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。　　2.促進(jìn)商務(wù)高質(zhì)量發(fā)展政策措施落實(shí)和資金管理使用審計(jì)方面。　　一是對多發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金的問題。1個(gè)部門已追回多發(fā)放的獎(jiǎng)補(bǔ)資金171.17萬元。　　二是對重復(fù)發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金的問題。1個(gè)部門完善獎(jiǎng)補(bǔ)資金申報(bào)指南，對同一扶持項(xiàng)目重復(fù)或多頭申報(bào)明確限制要求，加強(qiáng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金審核把關(guān)。　　三是對監(jiān)督檢查不力導(dǎo)致資金使用績效不佳的問題。1個(gè)部門優(yōu)化新辦展事項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)政策，對明確無法履行承諾的企業(yè)，追回獎(jiǎng)補(bǔ)資金110萬元。　　3.支持廣州區(qū)域金融中心建設(shè)政策措施落實(shí)和資金管理使用審計(jì)方面。　　一是對獎(jiǎng)補(bǔ)措施落實(shí)不夠到位的問題。1個(gè)部門完善金融機(jī)構(gòu)高管人員住房補(bǔ)貼資金的申報(bào)指南，重新對離崗人員任職期住房補(bǔ)貼的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確。　　二是對系統(tǒng)建設(shè)和管理不夠完善的問題。1個(gè)部門規(guī)范市、區(qū)兩級綠色企業(yè)和項(xiàng)目庫日常管理與運(yùn)行銜接，并推動(dòng)將企業(yè)環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)參保情況納入信用信息平臺，完善綠色金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)建設(shè)。　　4.金融支持科技創(chuàng)新政策措施落實(shí)審計(jì)方面。　　一是對受托管理機(jī)構(gòu)報(bào)送貸款項(xiàng)目的企業(yè)審核把關(guān)不嚴(yán)的問題。1個(gè)部門已對不符合科技型中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)損失補(bǔ)償資金池管理辦法規(guī)定的相關(guān)貸款項(xiàng)目作取消入池處理。　　二是對未督促受托管理機(jī)構(gòu)跟蹤管理財(cái)政補(bǔ)償不良貸款的追償工作的問題。1個(gè)部門加強(qiáng)對資金池貸款項(xiàng)目企業(yè)的審核把關(guān)以及受托管理機(jī)構(gòu)的考核管理，督促資金池受托管理機(jī)構(gòu)對已補(bǔ)償?shù)馁J款項(xiàng)目每季度反饋?zhàn)肥涨闆r；合作銀行已將所得清收處置資金916.94萬元按程序退回至國庫。　　（四）民生審計(jì)查出問題的整改情況。　　1.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面。　　一是對多發(fā)放或重復(fù)發(fā)放社保待遇的問題。11個(gè)區(qū)、1個(gè)部門已追回多發(fā)放或重復(fù)發(fā)放的社保待遇，以及定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)重復(fù)收取或多收取費(fèi)用共699.40萬元。　　二是對管理工作不夠嚴(yán)格的問題。11個(gè)區(qū)已清退城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)重復(fù)繳費(fèi)、死亡1年以上參保人個(gè)人賬戶金額合計(jì)1235.25萬元；1個(gè)部門完善系統(tǒng)校驗(yàn)功能，實(shí)現(xiàn)職工醫(yī)保和城鄉(xiāng)居民醫(yī)保無法同時(shí)參保；5個(gè)區(qū)修正工齡異常信息，并收回多發(fā)待遇3.24萬元；8個(gè)區(qū)重新核實(shí)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)退休人員個(gè)人出生信息等數(shù)據(jù)，并作修正。　　三是對創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款工作不夠規(guī)范的問題。1個(gè)部門與銀行簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，明確協(xié)定存款利率；已按協(xié)議約定收回創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款6750萬元，并支付代償貸款本金和逾期利息23.89萬元。　　2.居民健康保險(xiǎn)推進(jìn)工作審計(jì)方面。　　一是對“穗歲康”商業(yè)補(bǔ)充健康保險(xiǎn)管理不夠到位的問題。1個(gè)部門召開專題工作會(huì)議，督促共保體按時(shí)限完成2021年度“穗歲康”資金清算，同時(shí)在合同中對醫(yī)療機(jī)構(gòu)撥付結(jié)算款的時(shí)限作明確規(guī)定，并納入商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦服務(wù)質(zhì)量評估考核；商業(yè)保險(xiǎn)公司已撥付穗歲康“一站式”結(jié)算款20755.66萬元，收回多付的個(gè)人住院費(fèi)用12.88萬元。　　二是對城鄉(xiāng)居民大病醫(yī)療保險(xiǎn)管理不夠到位的問題。1個(gè)部門協(xié)同2家商業(yè)保險(xiǎn)公司優(yōu)化到賬反饋機(jī)制，扣罰服務(wù)質(zhì)量保證金20.25萬元；并已完成對商業(yè)保險(xiǎn)公司2021年度大病保險(xiǎn)的考核和清算工作。　　三是對長期護(hù)理保險(xiǎn)推進(jìn)不夠到位的問題。1個(gè)部門收回多付的長期護(hù)理保險(xiǎn)待遇92.03萬元，并加大對長期護(hù)理保險(xiǎn)定點(diǎn)機(jī)構(gòu)履行全職護(hù)理為主、兼職護(hù)理為輔運(yùn)營模式情況的考核力度。　　3.疫苗流通和管理使用審計(jì)方面。　　一是對應(yīng)繳未繳非稅收入的問題。市屬5家預(yù)防接種單位及3個(gè)區(qū)的14家預(yù)防接種單位已將非免疫規(guī)劃疫苗接種服務(wù)費(fèi)731.81萬元上繳財(cái)政。　　二是對服務(wù)采購不合規(guī)的問題。1個(gè)區(qū)規(guī)范轄區(qū)內(nèi)政府購買預(yù)防接種等基本公共衛(wèi)生服務(wù)活動(dòng)，統(tǒng)一由區(qū)與醫(yī)院簽訂政府購買預(yù)防接種服務(wù)合同；2個(gè)區(qū)完善單一來源采購手續(xù)，規(guī)范基本公共衛(wèi)生服務(wù)采購。　　4.城鎮(zhèn)生活污水處理廠運(yùn)行績效審計(jì)方面。　　一是對污水處理成本較高的問題。1個(gè)部門推進(jìn)公共排水管網(wǎng)建設(shè)，2022年以來新增污水管網(wǎng)720公里，提升污水收集能力；廣州水投集團(tuán)積極壓降融資成本，并通過實(shí)施污水處理精細(xì)化控制研究，開展工藝技改、積極探索地埋廠地上開發(fā)利用等推動(dòng)污水廠運(yùn)營管理提升；2022年竹料污水處理廠、健康城污水處理廠單位污水人工處理成本分別為1.04元/立方米、0.784元/立方米，相比上年顯著下降。　　二是對雨污分流效果有待提升的問題。1個(gè)部門加強(qiáng)污水處理廠管網(wǎng)運(yùn)行管理，已督促大觀廠完成“一廠一策”整改工作；并開展對污水處理廠水質(zhì)常態(tài)化監(jiān)督。　　三是對管理工作有待完善的問題。1個(gè)部門印發(fā)中心城區(qū)污水處理費(fèi)征收和欠費(fèi)追繳工作指引，已收回欠收的污水處理費(fèi)631.29萬元；1個(gè)企業(yè)邊審邊改，已對在職員工人數(shù)超可行性研究報(bào)告人員編制數(shù)問題進(jìn)行了整改。　　（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。　　1.對1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行程序及招投標(biāo)等相關(guān)規(guī)定的問題。1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的信息化項(xiàng)目建設(shè)方案已報(bào)信息化主管部門同意立項(xiàng)；1個(gè)部門加強(qiáng)分包行為管理，對相關(guān)責(zé)任單位進(jìn)行通報(bào)批評；及時(shí)調(diào)整已送審概算，補(bǔ)充完善項(xiàng)目工程優(yōu)質(zhì)費(fèi)，并報(bào)審批部門審批通過；責(zé)令施工單位嚴(yán)格按照原設(shè)計(jì)要求進(jìn)行建設(shè)調(diào)整，并對施工單位進(jìn)行扣罰處理；開展專項(xiàng)檢查，督促落實(shí)農(nóng)民工工資總包代發(fā)制度和施工實(shí)名制管理。　　2.對6個(gè)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢的問題。1個(gè)部門加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，其中，1個(gè)建設(shè)項(xiàng)目已申請追加預(yù)算資金，正推進(jìn)項(xiàng)目陳展工程采購工作；未按計(jì)劃工期完工的4個(gè)建設(shè)項(xiàng)目已全部完成并通過竣工驗(yàn)收，1個(gè)試運(yùn)行仍未完成竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目移交的建設(shè)項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收并整體移交。　　3.對6個(gè)建設(shè)項(xiàng)目合同管理不夠嚴(yán)格的問題。1個(gè)部門組織開展法治及合同實(shí)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)合同審核管理；1個(gè)部門修訂完善工程管理制度，明確工程款支付管理要求，加強(qiáng)項(xiàng)目工程款支付審核；1個(gè)部門嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度、合同約定等辦理資金支付。　　（六）國有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題的整改情況。　　1.企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)方面。　　一是對國資監(jiān)管不夠到位的問題。1個(gè)部門組織召開專題會(huì)議，督促指導(dǎo)所屬單位在相應(yīng)產(chǎn)權(quán)管理信息系統(tǒng)對產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)、企業(yè)信息等進(jìn)行補(bǔ)登和更正；同時(shí)，定期開展企業(yè)產(chǎn)權(quán)信息數(shù)據(jù)比對和通報(bào)督辦，優(yōu)化智慧國資系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對功能，不斷完善產(chǎn)權(quán)信息管理工作機(jī)制；已合計(jì)將10家市屬國有企業(yè)納入直接監(jiān)管，并理順了4家托管手續(xù)不完備企業(yè)的托管關(guān)系。1個(gè)部門完善制度辦法4項(xiàng)，加強(qiáng)監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營投資風(fēng)險(xiǎn)管控；問題涉及的建設(shè)項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，并開展試運(yùn)行工作，逾期的借款本息已通過司法途徑進(jìn)行追收。　　二是對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控不夠嚴(yán)格的問題。1個(gè)企業(yè)加強(qiáng)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管控，規(guī)范貿(mào)易業(yè)務(wù)操作流程監(jiān)管，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行免職處理，追回資金771.12萬元。1個(gè)企業(yè)完善投資、擔(dān)保管理等制度辦法4項(xiàng)，實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)一審批管理，已解除相關(guān)實(shí)質(zhì)性擔(dān)保，并通過資產(chǎn)保全、項(xiàng)目劃轉(zhuǎn)、司法訴訟等方式進(jìn)行追償。　　2.金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)方面。　　一是對全面風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)不夠到位的問題。1家市屬金融企業(yè)已結(jié)清3家企業(yè)的流動(dòng)資金貸款和41筆個(gè)人經(jīng)營性貸款，并將未結(jié)清的13筆個(gè)人經(jīng)營貸款關(guān)聯(lián)方納入統(tǒng)一授信管理。　　二是對違規(guī)發(fā)放貸款的問題。1家市屬金融企業(yè)不斷完善盡職調(diào)查審查制度、集團(tuán)客戶額度核定方法等，加強(qiáng)授權(quán)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控；已采取司法訴訟的方式對違規(guī)貸款進(jìn)行追收，并對審核把關(guān)不嚴(yán)等責(zé)任人問責(zé)處理32人次。　　三是對貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查不夠嚴(yán)格的問題。1家市屬金融企業(yè)完善信用評級、授信風(fēng)險(xiǎn)管理等制度辦法，通過建立授信復(fù)核機(jī)制，優(yōu)化業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)功能等加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，并對審查不嚴(yán)等責(zé)任人問責(zé)處理32人次。　　3.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)方面。　　一是對資產(chǎn)取得和處置存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。2個(gè)部門、1家所屬單位通過發(fā)函財(cái)政部門報(bào)備等方式處置超標(biāo)準(zhǔn)配備辦公設(shè)備；2個(gè)部門對賬面原值1333.94萬元的資產(chǎn)作調(diào)撥或入賬處理；1個(gè)部門、3家所屬單位對3075項(xiàng)盤盈資產(chǎn)、249項(xiàng)盤虧資產(chǎn)分類進(jìn)行了處置；3個(gè)部門、1家所屬單位對918項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了報(bào)廢處理；1個(gè)部門已向財(cái)政部門補(bǔ)辦房產(chǎn)處置報(bào)批手續(xù)。　　二是對資產(chǎn)使用不夠規(guī)范的問題。相關(guān)部門、單位采取規(guī)范手續(xù)，收回、盤活資產(chǎn)等措施進(jìn)行了整改。其中：對被無償占用或出借房產(chǎn)，2個(gè)部門已收回房產(chǎn)或終止出借；對出租、處置不規(guī)范的物業(yè)資產(chǎn)，2家所屬單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，追繳少計(jì)租金42.08萬元，完善出租管理制度，規(guī)范報(bào)批手續(xù)等，1個(gè)部門辦理報(bào)廢撤銷，調(diào)增資產(chǎn)賬37.87萬元；對閑置或低效運(yùn)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，3個(gè)部門通過捐贈(zèng)、調(diào)撥、置換、升級更新或加快投入使用等多種方式盤活利用，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。　　三是對資產(chǎn)管理工作還不夠扎實(shí)的問題。1個(gè)部門已辦理無形資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)手續(xù)，1個(gè)部門正研究4套拆遷安置房劃轉(zhuǎn)方案，按程序報(bào)批后實(shí)施；8個(gè)部門、4家所屬單位將1954.69平方米房產(chǎn)以及1.05億元無形資產(chǎn)、設(shè)備等入賬或調(diào)賬，2個(gè)部門按照“一物一卡”補(bǔ)登或更正資產(chǎn)卡片信息，1個(gè)部門已對租入的2項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)登記；1個(gè)部門已重新對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分區(qū)管理；1個(gè)部門加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和管理，完成4首歌曲的版權(quán)認(rèn)證；5個(gè)部門、1家所屬單位加強(qiáng)資產(chǎn)定期盤點(diǎn)，并對差異情況及時(shí)作賬務(wù)調(diào)整。　　4.自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面。　　對閑置土地從認(rèn)定到處置耗時(shí)長，閑置土地監(jiān)管存在盲區(qū)的問題。1個(gè)部門推進(jìn)土地閑置認(rèn)定和處置工作，已收回土地11宗、查封1宗、核發(fā)《閑置土地認(rèn)定書》3宗，閑置土地調(diào)查3宗；印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)閑置土地信息公開等管理要求的通知》，要求各區(qū)根據(jù)地塊最新處置情況，按規(guī)定做好相關(guān)閑置土地信息公示工作，并將閑置土地相關(guān)信息抄送金融監(jiān)管部門。　　（七）重大違紀(jì)違法問題線索的辦理情況。　　2022年8月以來，各項(xiàng)審計(jì)共發(fā)現(xiàn)并移送問題線索35起，對審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索有關(guān)部門正在組織調(diào)查或已立案查處，已反饋5起。　　一是違規(guī)兼職和辦企業(yè)方面。1個(gè)區(qū)核實(shí)后，已對涉事人員涉嫌違紀(jì)問題立案審查。　　二是違規(guī)經(jīng)營收費(fèi)方面。1個(gè)部門約談了相關(guān)部門及屬下事業(yè)單位有關(guān)負(fù)責(zé)人，督促事業(yè)單位完成機(jī)構(gòu)改革并完善內(nèi)部控制。　　三是公租房管理方面。1個(gè)部門對存在轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)借、空置等違規(guī)情形的公租房進(jìn)行核查，收回公租房12套；對部分公租房被違規(guī)登記注冊企業(yè)問題，經(jīng)屬地市場監(jiān)管所進(jìn)行實(shí)地核查后，1個(gè)部門對85戶實(shí)地查無企業(yè)列入經(jīng)營異常名錄，吊銷實(shí)地經(jīng)營企業(yè)21戶、撤銷3戶；對違規(guī)轉(zhuǎn)租問題，由相關(guān)單位的紀(jì)委對6名相關(guān)涉事人員作出問責(zé)處理。　　三、分階段整改和持續(xù)整改問題及后續(xù)工作安排　　從整改跟蹤檢查情況看，整改期內(nèi)的9個(gè)分階段整改問題，正按前期制定的工作計(jì)劃和階段措施推進(jìn)整改中。有的問題涉及社會(huì)民生，受客觀因素制約，需穩(wěn)妥有序推進(jìn)，如污水處理費(fèi)征繳等問題，追收涉及范圍廣，需統(tǒng)籌分類推進(jìn)。有的問題情況較為復(fù)雜，需長期持續(xù)推進(jìn)整改，如項(xiàng)目工程建設(shè)推進(jìn)緩慢問題，需根據(jù)建設(shè)方案、預(yù)算資金等實(shí)際情況推進(jìn)整改。有的問題需要一定的時(shí)間周期加以解決，如污水處理成本較高等問題，需長期跟蹤推進(jìn)。持續(xù)整改的4個(gè)問題主要包括部分市屬國有企業(yè)未納入統(tǒng)一監(jiān)管、長期護(hù)理保險(xiǎn)協(xié)議定點(diǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)未有效執(zhí)行以全職護(hù)理為主的運(yùn)營模式等問題，需進(jìn)一步細(xì)化長效整改措施，完善機(jī)制制度，創(chuàng)造條件推進(jìn)整改。各部門和單位對后續(xù)整改作出安排，對分階段整改的問題，制定時(shí)間表、路線圖，加強(qiáng)跟蹤督促推進(jìn)；對需要長期整改的，注重分析問題產(chǎn)生的深層次原因，通過堵塞漏洞、健全機(jī)制等積極創(chuàng)造條件推動(dòng)整改。　　下一步，市政府將督促相關(guān)單位不斷細(xì)化責(zé)任要求，堅(jiān)決以更高標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)要求、更實(shí)舉措深入推進(jìn)問題應(yīng)改盡改、徹底整改，同時(shí)舉一反三，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治，確保審計(jì)整改工作取得實(shí)實(shí)在在的成效。審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)做好跟蹤督促檢查，推動(dòng)問題整改落實(shí)落地，以扎實(shí)有效的整改成果助力政府治理效能的提升，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。