關(guān)于2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告　　2020年9月，市第十五屆人大常委會第四十一次會議審議了《廣州市人民政府關(guān)于2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，扎實(shí)做好審計(jì)整改提出了審議意見。市政府高度重視，部署相關(guān)單位積極落實(shí)整改。溫國輝市長多次聽取審計(jì)工作和審計(jì)整改監(jiān)督工作匯報(bào)，主持召開年度全市審計(jì)整改工作會議和審計(jì)查出重要問題專題整改會議，研究部署整改工作，要求各區(qū)、各部門嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任，理清問題整改思路，分析找準(zhǔn)問題根源，做到切實(shí)整改到位。按照市委、市政府的部署要求，市審計(jì)局建立審計(jì)整改監(jiān)督臺賬，積極跟蹤督促整改。　　一、審計(jì)整改工作總體推進(jìn)情況　　（一）提高政治站位。我市堅(jiān)持以習(xí)近平總書記對審計(jì)整改工作的重要指示批示精神為指引，把增強(qiáng)“四個意識”、堅(jiān)定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”落實(shí)到具體審計(jì)整改工作當(dāng)中，強(qiáng)化政治責(zé)任擔(dān)當(dāng)，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題。各區(qū)、各部門和單位深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，貫徹落實(shí)中央審計(jì)委員會的決策部署和省委、市委審計(jì)委員會工作要求，狠抓審計(jì)整改和主體責(zé)任落實(shí)，扎實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”，把審計(jì)整改放在更加突出的位置，促進(jìn)審計(jì)整改與加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革等緊密結(jié)合，以審計(jì)整改落實(shí)推動工作規(guī)范提升和高質(zhì)量發(fā)展。　　（二）落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。市政府認(rèn)真落實(shí)主導(dǎo)責(zé)任，對市人大常委會今年提出的“繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效，配合加強(qiáng)對審計(jì)查出突出問題整改跟蹤工作”等審議意見，及時研究部署審計(jì)查出問題整改工作，并組織相關(guān)部門、單位積極落實(shí)；各單位主要負(fù)責(zé)人嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改“第一責(zé)任人”責(zé)任，逐條逐項(xiàng)抓好審計(jì)查出問題的整改工作；市審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)市委、市政府的部署要求，加強(qiáng)整改督促指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，推動問題及時改、改到位。　　（三）強(qiáng)化整改成果轉(zhuǎn)化。相關(guān)主管部門積極采納審計(jì)意見建議，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改，并以此為契機(jī)，進(jìn)一步完善制度建設(shè)，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。如市財(cái)政局修訂了《廣州市市級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》，強(qiáng)化了專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的績效目標(biāo)管理，不斷夯實(shí)我市預(yù)算績效管理基礎(chǔ)；市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局等主管部門出臺了政府投資類工程建設(shè)項(xiàng)目概算審核工作指引等概算審查監(jiān)管制度，規(guī)范政府投資類工程建設(shè)項(xiàng)目概算審批工作，深化我市工程建設(shè)項(xiàng)目審批制度改革。　　二、市人大常委會重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)查出突出問題的整改情況　　一是對廣州市住房租賃市場發(fā)展專項(xiàng)政策出臺滯后，工作推進(jìn)和資金分配晚于預(yù)期進(jìn)度問題，出臺《廣州市房屋租賃管理規(guī)定》、印發(fā)《廣州市發(fā)展住房租賃市場獎補(bǔ)實(shí)施辦法》及配套操作辦法；上線獎補(bǔ)系統(tǒng)開展項(xiàng)目申報(bào)，加快資金撥付進(jìn)度；對2019年底滯留的7.69億元資金，已通過按進(jìn)度撥付企業(yè)補(bǔ)助1.34億元、注入企業(yè)資本金6.35億元等措施完成整改。　　二是對中介虛構(gòu)房產(chǎn)交易為個人提取住房公積金142.59萬元問題，廣州住房公積金管理中心通過加強(qiáng)對非配偶、非直系親屬多人共同購房提取住房公積金的審批管理，并追回違規(guī)提取的公積金88.15萬元等措施完成整改。　　三是對國企創(chuàng)新投資基金未充分發(fā)揮引導(dǎo)作用，財(cái)政資金未充分發(fā)揮效益問題，市國資委通過調(diào)減基金預(yù)算資金安排8.09億元，減少資金沉淀；基金公司通過加快項(xiàng)目投資力度，推動子基金遴選組建和直投基金投資等措施完成整改。截至2020年11月，已投出金額6.22億元，其中撥付2.75億元組建7支子基金，規(guī)模13.75億元，直投基金3.47億元。　　四是對部分基金業(yè)務(wù)未有效開展市場化募資問題，廣州國資發(fā)展控股有限公司通過完善募資激勵制度、加強(qiáng)人員配置、納入考核等方式，加快開展基金市場化募資工作。其中，科創(chuàng)國發(fā)公司已完成“科創(chuàng)智匯一號”私募股權(quán)投資基金的市場化募資工作。　　五是對多計(jì)建筑安裝工程費(fèi)用問題，市交通運(yùn)輸局通過印發(fā)6項(xiàng)相關(guān)管理辦法，規(guī)范概算評審管理，加大對評審中介的監(jiān)管力度，并對評審質(zhì)量問題涉及責(zé)任單位作出暫停半年造價審核業(yè)務(wù)處理等措施；通過對多計(jì)造價問題進(jìn)行糾正并完成整改。　　六是對征地拆遷檔案管理混亂、資料缺失問題，相關(guān)單位已建立征拆項(xiàng)目資料收檔管理制度，加強(qiáng)對拆遷檔案的管理，明確專人定期負(fù)責(zé)整理歸檔資料。目前，審計(jì)指出的335份征地拆遷補(bǔ)償檔案資料，已整理完成284份，余下51份在整理中。　　三、2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況　　2019年審計(jì)工作報(bào)告列示問題489個，截至2020年12月8日，已完成整改475個，持續(xù)推進(jìn)中14個，整改完成率97.14%；已整改金額147.46億元，建立完善制度125項(xiàng)，已處理處分32人。　　（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。涉及問題186個，有關(guān)部門已整改問題183個，持續(xù)推進(jìn)中3個；已整改金額65.39億元，建立完善制度46項(xiàng)，已處理處分8人。　　1. 關(guān)于市級財(cái)政管理方面的問題。對預(yù)算編制還不夠規(guī)范、預(yù)算監(jiān)管還不夠嚴(yán)格、財(cái)務(wù)管理還不夠到位等3個方面涉及的9個問題，均已完成整改。市財(cái)政局采取督促相關(guān)部門規(guī)范轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制和支出預(yù)算執(zhí)行、回收項(xiàng)目資金3.77億元、將項(xiàng)目清單與資金同步下達(dá)、修訂績效目標(biāo)管理辦法、增加績效目標(biāo)批復(fù)的內(nèi)容、完善預(yù)算一體化系統(tǒng)、清理財(cái)政專戶資金6.1億元、清理長期掛賬利息收入922.11萬元、收回市本級墊付的債券發(fā)行費(fèi)用32.26萬元等措施，完成相關(guān)問題整改。　　2. 關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行方面的問題。涉及問題122個，已完成整改119個，持續(xù)推進(jìn)中3個。一是對預(yù)算編制及執(zhí)行不夠嚴(yán)格問題，有關(guān)部門和單位完善項(xiàng)目、財(cái)務(wù)管理制度2項(xiàng)，細(xì)化支出預(yù)算編制，按要求將上年結(jié)轉(zhuǎn)資金編入本年年初預(yù)算。二是對非稅收入征管不夠規(guī)范問題，有關(guān)部門和單位加大征收力度，已上繳非稅收入1.81億元，完善收費(fèi)及結(jié)算辦法。三是對未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定問題，有關(guān)部門修訂管理制度2項(xiàng)，規(guī)范政府采購行為。四是對一般性支出控制和審批管理不夠嚴(yán)格問題，有關(guān)部門和單位完善制度9項(xiàng)，規(guī)范會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等支出審核，加強(qiáng)因公出國和公車使用管理。五是對財(cái)務(wù)管理不夠完善問題，有關(guān)部門已對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金按規(guī)定進(jìn)行清理，上繳財(cái)政8558.8萬元，完善財(cái)務(wù)管理、經(jīng)費(fèi)使用、公務(wù)用車管理等制度4項(xiàng)，調(diào)整賬務(wù)處理3247.33萬元，歸還下屬單位墊支費(fèi)用1393.19萬元。六是對履行監(jiān)管職責(zé)不夠嚴(yán)格問題，相關(guān)部門、單位加強(qiáng)專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)、支出環(huán)節(jié)的審核把關(guān)，完善資金、評價管理辦法4項(xiàng)。　　3. 關(guān)于區(qū)級、鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理方面的問題。涉及問題55個，已全部完成整改。一是對預(yù)算編制和報(bào)批不夠規(guī)范問題，相關(guān)區(qū)制定預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理辦法2項(xiàng)。二是對財(cái)政資金使用不符合規(guī)定問題，相關(guān)區(qū)制定了預(yù)備費(fèi)管理辦法，依法實(shí)施政府采購。三是對預(yù)、決算編制和預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格問題，相關(guān)鎮(zhèn)（街）已核查重復(fù)編制預(yù)算，將鎮(zhèn)屬所有部門的收支全口徑納入鎮(zhèn)政府預(yù)決算管理；完善預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理制度3項(xiàng)。四是對財(cái)政財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范問題，相關(guān)單位已調(diào)整賬務(wù)處理6357.47萬元，完善內(nèi)部管理制度12項(xiàng)，清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、往來賬款7596.08萬元，加大征收力度并上繳財(cái)政491.21萬元，收回補(bǔ)貼及被挪用的公款27.76萬元，處理處分6人。五是對一般性支出控制不夠嚴(yán)格問題，相關(guān)單位修訂完善制度4項(xiàng)。六是對以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)未完成整改問題，已通過追繳車位承包費(fèi)22.78萬完成整改。　　（二）重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。涉及問題10個，有關(guān)部門已全部完成整改，已整改金額1346.82萬元，建立完善制度3項(xiàng)。　　1. 關(guān)于社會保險(xiǎn)基金管理方面的問題。涉及問題3個，已全部完成整改。2個部門已將審計(jì)查出涉及機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等賬戶的結(jié)存資金437萬元上解至財(cái)政專戶；相關(guān)部門開展賬務(wù)核對，調(diào)整賬務(wù)涉及金額298.21萬元；市相關(guān)部門制定2項(xiàng)辦法，對工傷取證費(fèi)用使用涉及的政府購買服務(wù)流程提出管理要求。　　2. 關(guān)于廣州市水庫移民專項(xiàng)資金和項(xiàng)目建設(shè)方面的問題。涉及問題7個，已全部完成整改。對個別規(guī)劃目標(biāo)未按要求制定和按實(shí)際情況調(diào)整的問題，市水庫移民辦因地制宜，適當(dāng)增加移民增收生產(chǎn)開發(fā)扶持項(xiàng)目；各區(qū)結(jié)合當(dāng)前實(shí)際情況，已完成廣州市大中小型水庫移民后期扶持“十三五”規(guī)劃調(diào)整；對部分資金管理使用不符合規(guī)定的問題，3個區(qū)已回收統(tǒng)籌水庫移民項(xiàng)目資金587.59萬元；對部分項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題，3個區(qū)20個水庫移民項(xiàng)目工程，對未按設(shè)計(jì)施工的工程按實(shí)際工程量據(jù)實(shí)結(jié)算，已扣減工程款24.02萬元；3個區(qū)部署落實(shí)推進(jìn)水庫移民項(xiàng)目竣工驗(yàn)收，制定驗(yàn)收流程和方案，已完成竣工驗(yàn)收工程195個。　　（三）推動打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)查出問題的整改情況。涉及問題40個，有關(guān)部門已全部完成整改，已整改金額17.69億元，建立完善制度18項(xiàng)，處理處分19人。　　1. 關(guān)于扶貧方面的問題。涉及問題4個，已全部完成整改。對部分扶貧協(xié)作資金管理使用不夠規(guī)范的問題，相關(guān)部門組織專項(xiàng)核查組，逐戶核實(shí)該資助資金；涉及違規(guī)資金30萬元已退回財(cái)政，約談1人。對個別產(chǎn)業(yè)幫扶項(xiàng)目利益分配管理不夠到位的問題，相關(guān)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確該資金的分配方式和比例。對部分項(xiàng)目資金使用績效不夠明顯的問題，加強(qiáng)項(xiàng)目日常維護(hù)管理，已責(zé)成施工方對破損部分路面進(jìn)行維修。　　2. 關(guān)于污染防治方面的問題。涉及問題21個，已全部完成整改。對有3項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)未按計(jì)劃完成、2項(xiàng)已完成任務(wù)成果有待鞏固的問題，相關(guān)區(qū)完善排水管網(wǎng)提高污水收集率，相關(guān)部門通過召開座談會、聯(lián)合執(zhí)法交流會，跨區(qū)域開展聯(lián)合執(zhí)法和專項(xiàng)檢查行動等方式，督促落實(shí)污水管網(wǎng)隱患修復(fù)工作；市、區(qū)養(yǎng)護(hù)單位加強(qiáng)上下游管道清疏管養(yǎng)。對水環(huán)境綜合治理規(guī)劃設(shè)計(jì)工作方面的問題，1個區(qū)已完成菜市場和工業(yè)園區(qū)的排水達(dá)標(biāo)改造；相關(guān)單位已研究污水處理廠聯(lián)動方案，平衡污水處理設(shè)施運(yùn)行負(fù)荷。對5個區(qū)履行監(jiān)管職責(zé)不夠到位的問題，各區(qū)通過通報(bào)巡河情況、專人對接全程跟蹤等措施督促河長履職；處理處分履職不到位人員8人。加快項(xiàng)目建設(shè)，2個區(qū)13個污水建設(shè)項(xiàng)目已完工；加強(qiáng)項(xiàng)目管理，1個區(qū)已補(bǔ)辦5個項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更手續(xù)，相關(guān)企業(yè)約談監(jiān)理單位，按合同采取誠信扣分、罰款等方式處理處罰。　　3. 關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)方面的問題。涉及問題15個，已全部完成整改。一是控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)力度不夠的問題。對違規(guī)發(fā)放貸款經(jīng)營問題，相關(guān)企業(yè)完善小額貸款公司貸款管理辦法1項(xiàng)，加大逾期貸款清收力度，回收資金9.27億元，對訴訟案件采取加大催收力度和財(cái)產(chǎn)保全等措施，停止涉案替代交收業(yè)務(wù)，處理處分8人。二是控制投資風(fēng)險(xiǎn)力度不夠的問題。相關(guān)企業(yè)落實(shí)強(qiáng)管控，要求完善投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度17項(xiàng)，規(guī)范盡職調(diào)查和簽訂合同，加強(qiáng)項(xiàng)目投后管理和違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，回收投資本金和收益8.4億元。　　（四）國家、省和市重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。涉及問題98個，有關(guān)單位已完成整改問題93個，持續(xù)推進(jìn)中5個；已整改金額20.07億元，完善制度16項(xiàng)。　　1. 關(guān)于就業(yè)優(yōu)先政策措施落實(shí)方面的問題。涉及問題2個，已全部完成整改。對1個區(qū)享受失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼的企業(yè)比例低于5%問題，相關(guān)主管部門簡化審核流程，通過免申請主動發(fā)放方式發(fā)放補(bǔ)貼，涉及企業(yè)12106家。對2個區(qū)多報(bào)職業(yè)技能提升行動完成數(shù)問題，相關(guān)區(qū)加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性審核，明確統(tǒng)計(jì)口徑。　　2. 關(guān)于促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長政策措施落實(shí)方面的問題。涉及問題2個，已全部完成整改。對1個部門省級外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金閑置半年以上問題，相關(guān)部門完成撥付中歐班列、繭絲綢等項(xiàng)目資金5179.89萬元。對8個區(qū)財(cái)政部門均未在規(guī)定時間內(nèi)將資金及時撥付至項(xiàng)目單位問題，相關(guān)主管部門督促各區(qū)財(cái)政完成資金撥付并密切跟蹤支出進(jìn)度。　　3. 關(guān)于穩(wěn)投資政策措施落實(shí)方面的問題。涉及問題82個，有關(guān)單位已完成整改77個，持續(xù)推進(jìn)中5個。一是對項(xiàng)目概算編制不夠準(zhǔn)確，未報(bào)批調(diào)整概算、未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定等7個方面的問題，完善建設(shè)項(xiàng)目管理制度6項(xiàng)，加強(qiáng)項(xiàng)目資料歸檔管理，談話提醒4人次，對違規(guī)造價咨詢公司進(jìn)行處罰，補(bǔ)辦項(xiàng)目概算、補(bǔ)償方案、重大工程變更審批報(bào)備手續(xù)，拆除違法用地上建（構(gòu)）筑物13962平方米。二是對建設(shè)管理中存在工程造價、工程進(jìn)度、施工管理、合同管理等方面的問題，相關(guān)單位約談了項(xiàng)目設(shè)計(jì)監(jiān)理單位，調(diào)減多計(jì)工程量；相關(guān)單位加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度并加強(qiáng)項(xiàng)目支出審核，補(bǔ)充簽訂合同，嚴(yán)格按合同支付工程進(jìn)度款。三是對建設(shè)資金籌集管理使用中存在的資金沉淀、核算、管理不規(guī)范問題，1個區(qū)清理項(xiàng)目結(jié)余資金并提出2.12億元資金使用計(jì)劃報(bào)區(qū)財(cái)政局審批，1個區(qū)將1.06億元結(jié)余資金上繳財(cái)政；相關(guān)單位督促施工單位開設(shè)工人工資支付專戶，后續(xù)單位先開設(shè)專戶再進(jìn)場施工；對會計(jì)核算不規(guī)范問題，調(diào)整賬務(wù)資金12.63億元。　　4. 關(guān)于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施落實(shí)方面的問題。涉及問題4個，已全部完成整改。一是對金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、金融改革創(chuàng)新政策措施落實(shí)不夠到位問題，相關(guān)部門制定《廣州市融資擔(dān)保公司監(jiān)管和發(fā)展暫行辦法》等，加大對中小微企業(yè)、“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的政策扶持力度；1戶金融企業(yè)明確綠色發(fā)展思路，加大綠色項(xiàng)目拓展力度，推進(jìn)綠色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。二是對創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)不夠到位問題，相關(guān)部門印發(fā)《廣州市政府投資基金管理辦法》，加強(qiáng)政府投資基金對國有企業(yè)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的支持和引導(dǎo)。　　5. 關(guān)于糧食和生豬生產(chǎn)保障政策措施落實(shí)方面的問題。涉及問題2個，已全部完成整改。相關(guān)區(qū)制定了《加快推進(jìn)糧食儲備體系建設(shè)工作方案》，推進(jìn)糧食儲備庫點(diǎn)升級改造，已完工3個項(xiàng)目，新建廣州東部糧油儲備加工中心，提高糧食儲備能力；1戶企業(yè)種豬場項(xiàng)目豬舍主體工程、配套工程建設(shè)已完工，建成豬舍面積約3萬平方米。　　6. 關(guān)于鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落實(shí)方面的問題。涉及問題6個，已全部完成整改。一是對高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目選址不當(dāng)、上圖入庫管理工作不到位、管護(hù)資金長期閑置等5方面的問題，整改金額3148.65萬元，完善制度3項(xiàng)。相關(guān)區(qū)扣減不符合要求的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田，補(bǔ)建2462.87畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田；追回多付的工程費(fèi)用54.81萬元；印發(fā)土地礦產(chǎn)違法行為舉報(bào)獎勵辦法，嚴(yán)厲打擊和有效遏制土地礦產(chǎn)違法犯罪；印發(fā)標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建后管護(hù)辦法，撥付管護(hù)資金3093.84萬元。二是加強(qiáng)農(nóng)村人居環(huán)境整治，相關(guān)區(qū)督辦各鎮(zhèn)（街）工程進(jìn)度，落實(shí)農(nóng)污治理查漏補(bǔ)缺，282座污水處理設(shè)施覆蓋區(qū)域的污水處理率已達(dá)標(biāo)。　　（五）國有資產(chǎn)及國有資源審計(jì)查出問題的整改情況。涉及問題155個，有關(guān)部門、單位已整改問題149個，持續(xù)推進(jìn)中6個；已整改金額44.18億元，建立完善制度42項(xiàng)，處理處分5人。　　1. 關(guān)于國有企業(yè)方面的問題。涉及問題49個，已完成整改。一是對運(yùn)營管理不夠到位問題，3戶企業(yè)健全規(guī)章制度10項(xiàng)，及時調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，已上繳國資收益1198.17萬元；3戶企業(yè)及時注銷無發(fā)展前途的境外子公司、糾正違規(guī)任職取酬的行為、收回欠款1057.53萬元。二是對國資和財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范問題，相關(guān)企業(yè)修訂完善制度4項(xiàng)，定責(zé)處分責(zé)任人5人，調(diào)整賬目21790.8萬元，補(bǔ)計(jì)提減值準(zhǔn)備金16.75億元，收回債權(quán)資金14399萬元，清理往來賬款4073.48萬元。三是對財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行不夠嚴(yán)格問題，相關(guān)企業(yè)完善業(yè)務(wù)支出、費(fèi)用報(bào)銷等制度21項(xiàng)，收回違規(guī)發(fā)放獎金補(bǔ)貼1603.93萬元，歸還違規(guī)占用車輛4臺，責(zé)令退回因私報(bào)銷費(fèi)用0.23萬元。　　2. 關(guān)于部門預(yù)算單位、鎮(zhèn)（街）資產(chǎn)管理方面的問題。涉及問題68個，已完成整改62個，持續(xù)推進(jìn)中6個。一是對資產(chǎn)取得和處置不夠規(guī)范問題，相關(guān)部門、單位已辦理固定資產(chǎn)登記入賬，理順相應(yīng)資產(chǎn)管理手續(xù)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系并進(jìn)行移交劃撥、辦理產(chǎn)權(quán)變更，并對報(bào)廢資產(chǎn)重新補(bǔ)辦手續(xù)進(jìn)行核銷。二是對資產(chǎn)使用不夠規(guī)范問題，相關(guān)部門、單位制定規(guī)范資產(chǎn)管理辦法1項(xiàng)，已上報(bào)審批出借物業(yè)10處，收回出租資產(chǎn)6處，解除出租協(xié)議4份，收回租金143.98萬元，上繳財(cái)政租金收入、資產(chǎn)處置等收入2237.59萬元。三是對資產(chǎn)管理不夠到位問題，相關(guān)部門、單位據(jù)實(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，涉及金額22.75億元。　　3. 關(guān)于自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況方面的問題。涉及問題38個，已全部完成整改。一是對森林資源管理方面問題。相關(guān)部門發(fā)布公告停止辦理相關(guān)許可事項(xiàng)，解決行政許可事項(xiàng)未下放或下放不徹底等問題；相關(guān)區(qū)已收回超范圍發(fā)放的15.16萬元生態(tài)公益林補(bǔ)償資金，完成21個區(qū)級自然保護(hù)地的整合優(yōu)化預(yù)案并上報(bào)審批，涉林任務(wù)建設(shè)進(jìn)度有所提升，并查處違規(guī)占用生態(tài)公益林35.34公頃、林地48.78公頃、超審批范圍使用林地4宗，罰款23.37萬元。二是對水資源管理方面問題，相關(guān)部門制定完善《廣州市排水戶分類管理辦法》等4項(xiàng)規(guī)范性文件，加大違法排水執(zhí)法力度，立案查處2戶、責(zé)令整改1182戶、注銷排水許可證301個，18個涉水工程項(xiàng)目（主體）已完工。三是對耕地保護(hù)方面問題，相關(guān)區(qū)已完成復(fù)耕248.17畝，補(bǔ)辦臨時用地手續(xù)5.99畝，并作出行政處罰26.04萬元。四是對土地出讓和儲備管理方面問題，相關(guān)單位追繳土地出讓金271.23萬元，并加大對儲備土地受托企業(yè)的監(jiān)管力度，規(guī)范合同簽訂和執(zhí)行；1個區(qū)印發(fā)工作指引1項(xiàng)，確保凈地出讓，并協(xié)助用地單位動工建設(shè)，解決2宗“毛地”問題。五是對礦產(chǎn)資源管理方面問題，1個石場采礦坑已回填并復(fù)綠，2個石場已全部關(guān)閉，超規(guī)模開采部分已補(bǔ)繳采礦權(quán)出讓收益。　　（六）審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索查處情況。　　對審計(jì)移送的45條違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門正在組織調(diào)查或已立案查處，已反饋7條。　　1. 公共資源管理領(lǐng)域違紀(jì)違規(guī)問題的查處情況。相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)司法機(jī)關(guān)進(jìn)行研究，挽回國有資產(chǎn)損失約7億元；相關(guān)單位通過專項(xiàng)核查，對涉事單位予以警告并處5500元罰款的行政處罰，對10名涉事人員分別作出批評教育、提醒談話、誡勉談話、警告、降低崗位等級、免職等處理處分。　　2. 工程建設(shè)領(lǐng)域違法違規(guī)問題的查處情況。相關(guān)區(qū)對套取騙取工程款問題開展核查，追回多計(jì)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)和施工圖審查費(fèi)183.51萬元，并對該項(xiàng)工作負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒。　　四、持續(xù)推進(jìn)整改的問題及下一步安排　　從目前整改情況看，審計(jì)工作報(bào)告所反映的問題大部分已得到糾正，整改取得較好成果。但仍有一些問題的整改仍在持續(xù)進(jìn)行中，主要有以下幾種情況：　　（一）有的問題涉及多部門溝通協(xié)調(diào)，需多方合力推進(jìn)。如物業(yè)產(chǎn)權(quán)辦理和調(diào)撥、工程建設(shè)項(xiàng)目審批、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)確認(rèn)等問題，涉及多部門多環(huán)節(jié)，需要多方協(xié)調(diào)辦理。　　（二）有的問題屬歷史遺留，需進(jìn)一步梳理核實(shí)。如往來款清理、資產(chǎn)移交等問題，相關(guān)證據(jù)資料缺失或客觀環(huán)境已發(fā)生變化，需尋找相關(guān)當(dāng)事人、資料等了解歷史情況；有的涉及訴訟，需履行司法程序。　　（三）有的問題涉及社會民生，需反復(fù)溝通協(xié)商解決。如征地拆遷補(bǔ)償、違建拆除、違規(guī)占用林地耕地復(fù)原等問題，需一定時間反復(fù)與當(dāng)事人溝通協(xié)商，做好矛盾糾紛化解。　　（四）有的問題已制定整改計(jì)劃，需進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)。如工程項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)、未完成下達(dá)或自定目標(biāo)任務(wù)等問題，相關(guān)整改責(zé)任單位已部署整改計(jì)劃，由于工程項(xiàng)目和目標(biāo)任務(wù)有一定的時間周期，需持續(xù)推進(jìn)。　　對因客觀原因暫時未能完成整改的問題，各相關(guān)部門單位根據(jù)實(shí)際情況制定了相應(yīng)的整改措施或工作計(jì)劃，以釘釘子的精神和正視問題的自覺，嚴(yán)格按照時間節(jié)點(diǎn)要求，逐步落實(shí)，深入推進(jìn)，真刀真槍解決問題，扎實(shí)推進(jìn)整改落實(shí)。并在整改過程中，以點(diǎn)帶面，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，進(jìn)一步推進(jìn)深化改革和完善制度，強(qiáng)化審計(jì)整改成果的運(yùn)用。下一步，市審計(jì)部門將按照市委、市人大常委會和市政府對審計(jì)整改工作的要求，以“咬定青山不放松”的勁頭，加強(qiáng)對未完成整改問題的督促檢查和指導(dǎo)監(jiān)督，促進(jìn)整改責(zé)任單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施，確保整改真正改到位、改出實(shí)效。