關于2018年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告　　2019年9月，市十五屆人大常委會第二十七次會議審議了市政府《關于廣州市2018年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加強審計監督，扎實做好審計整改提出了審議意見。市政府高度重視，根據《關于人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展的指導意見》以及《廣州市人民代表大會及其常務委員會審查批準監督預算辦法》的要求，部署相關部門、單位積極落實整改。2019年12月2日，溫國輝市長主持召開全市審計整改工作會議，要求各區、各部門和單位深入貫徹落實習近平總書記視察廣東重要講話精神及對審計工作的重要指示批示精神，切實把思想和行動統一到黨中央決策部署上來，提高政治站位，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，以高度的政治責任感、最堅決的態度、最嚴格的要求、最有力的舉措、最扎實的作風抓好審計整改工作的落實，以實實在在的審計整改工作成效，推動解決我市社會經濟運行中存在的頑疾隱疾，補齊發展短板，發揮我市在粵港澳大灣區建設中的核心引擎作用，促進廣州實現老城市新活力和“四個出新出彩”。　　一、審計整改工作總體推進情況　　（一）政府積極落實主導責任。市政府定期組織有關部門針對審計查出的問題研究部署整改，明確審計整改工作方案、整改責任清單、整改問題清單等，協調解決需要多個職能部門共同參與完成的難度較大的審計整改事項；對于市人大常委會提出的審議意見，市政府高度重視，認真研究落實，通過強化審計整改督促指導、加大追責問責力度、落實信息公開等方式加強對審計整改落實情況的監督和檢查；每年年底專題召開全市審計整改工作會議，對本年度市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改工作進行通報，并對落實審計整改作出再部署，對于整改不到位的問題由市政府列入督辦事項，確保每一個問題都能得到真真切切、實實在在的整改，扎實做好審計“后半篇文章”。　　（二）被審計單位認真落實整改主體責任。大部分部門和單位都高度重視審計整改工作，通過成立整改工作領導小組、召開專題會議或黨組（委）會議等部署審計整改工作，找準問題“病灶”，分類施策、對癥下藥，研究制定審計整改方案，明確整改目標、整改措施、責任分工、完成時間表，統籌推進審計整改工作。針對審計發現的問題，相關責任部門和單位深入分析問題背后深層次、根源性的原因，認真研究審計意見建議，著力破除問題背后的體制機制障礙、堵塞制度漏洞，建立健全長效機制，確保整改真正落實到位，整改徹底。　　（三）審計機關切實落實跟蹤督促責任。根據市委、市政府的部署要求，審計部門立足主業，多措并舉，扎實做好審計整改監督工作。一是加強整改指導服務，發揮專業特長主動為被審計單位落實整改提供咨詢、指導服務，推動問題整改到位、改出實效。二是實行問題整改結案銷號制度，將審計發現問題逐一編號登記，整改一個、銷號一個，未完成整改的問題持續跟蹤不松懈，確保審計發現問題全部整改到位。三是加強信息化建設，利用已投入使用的審計整改監督管理系統對問題的整改進行動態跟蹤和管理，并由專人負責跟進，不斷提高審計整改監督效能。　　（四）主管部門強化監督管理責任。有關主管部門認真指導，監督本行業扎實推進整改，形成監督合力。同時，做好舉一反三、牽頭研究解決行業共性問題的整改工作，切實做到整改一個點，規范一個面。如原市工業和信息化委、原市城市更新局聯合制定了《廣州市產業園區提質增效試點工作行動方案（2018—2020年）》，組織各方加快低端、低效、低質產業向高端、高效、高質產業轉型，推進我市產業園區提質增效；市工業和信息化局、規劃和自然資源局聯合組織各區開展我市工業產業區塊劃定工作，已初步完成了劃定工作；市財政局針對績效指標設置類的問題，對申報系統進行了規范和完善，從源頭上防止此類問題再次發生；市國資委印發實施《廣州市國資委監管企業境外國有資產交易監督管理試行辦法》，對企業對外投資、境外企業資產交易等行為進行了規范，進一步強化國有資產監管。　　二、市級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況　　2019年9月29日，市政府向市第十五屆人大常委會第二十七次會議作了關于廣州市2018年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告，報告了財政預算執行審計，推動打好三大攻堅戰相關審計，國家、省和市重大政策措施落實跟蹤審計，績效審計，重點建設項目和民生資金審計，國有企業審計的情況。　　對審計查出的問題，有關單位和主管部門高度重視，認真落實單位主要負責人整改第一責任人的要求，制定整改方案，抓好整改落實。2018年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告列示問題共726個，截至2019年12月5日，已落實整改措施完成整改問題718個，整改推進中問題8個。　　（一）財政管理審計查出問題的整改情況。　　1. 市級財政管理審計查出問題的整改情況。　　關于預算管理不夠全面規范、轉移支付資金管理使用還不夠規范、全面預算績效管理還不夠到位等3個方面涉及的15個問題，均已完成整改。市財政局采取統籌安排配套費、項目所需資金列入相關部門年度預算、做好2020年專項轉移支付項目征集和審核工作、清理加油卡賬戶和其他結余資金5964.44萬元上繳財政、批復預算時一并批復績效目標、優化系統設計自動檢測績效指標填報數量等措施，保障資金安排、細化預算管理。　　2. 行政事業單位部門預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。　　關于貫徹落實中央八項規定精神、預決算編制和預算執行、非稅收入管理、政府采購、資產管理、公務支出和公款消費、財務管理、內部控制等8個方面涉及的390個問題，382個已完成整改，8個已采取措施持續整改中。相關部門、單位制定了貫徹落實中央八項規定的措施、工作人員因公出國（境）管理辦法等，加強落實中央八項規定的執行力度；細化支出預算編制，強化預算剛性約束；追繳、補繳非稅收入7013.61萬元，對污水處理費歷史欠費問題制定追繳工作計劃；細化政府采購預算，規范政府采購活動；有序清理違規被占用和出租的場地，規范國有資產出租、出借行為；完善公務經費管理制度，規范審核管理及報賬手續，嚴格控制公務費用支出標準；加大對長期往來掛賬的清理核對，積極進行清收；加強會計核算工作管理，調整相關會計賬務，完善資產管理、合同管理等內控制度。　　3. 下級財政管理審計查出問題的整改情況。　　關于區級財政管理中預算決算編制、預算執行、國庫資金管理、專項資金管理、招投標管理、部門財務管理不夠規范等6個方面涉及的23個問題，均已完成整改。相關區采取措施，督導區屬單位按照項目績效管理相關制度重新細化績效目標；對19.22億元賬表不符問題查找原因，在2018年部門、鎮街決算中調整了年初結轉結余數與會計賬面數；清理未及時上繳的國庫收入，已補入庫9337.66萬元；花都區清理了全部區屬國有企業借款，涉及金額32.73億元；制定加強內部管理的制度3項，嚴格落實招投標規定；制定公務接待工作指引和公務接待報賬具體要求并加強審核。　　4. 鎮街審計查出問題的整改情況。　　關于財政資金管理、資產管理、政府投資和采購、公務支出和公款消費等4個方面涉及的151個問題，均已完成整改。相關鎮街加大力度清理結余資金、往來賬款，涉及金額1.01億元；嚴格實行收支兩條線管理，已補繳非稅收入2959.92萬元，補繳稅費236.86萬元；進行資產清理，補登記會計賬，并補錄入資產管理系統；加快工程建設進度，并促進辦理工程結算、竣工財務決算；制定完善公務用車、公務接待管理辦法8項，規范公務接待管理。　　（二）推動打好三大攻堅戰相關審計查出問題的整改情況。　　1. 扶貧政策落實和資金管理審計整改情況。　　關于幫扶資金支出進度和部分幫扶項目推進緩慢、主管部門及幫扶工作組對幫扶資金撥付和使用監管不夠到位、幫扶工作不夠精準等3個方面涉及的5個問題，均已完成整改。相關主管部門已完善相關制度，印發《進一步加強扶貧領域人員和資金項目監督管理工作意見》，將幫扶資金援建項目納入幫扶地市政府督辦系統，加快推進項目建設進度；補辦項目立項手續，畢節市已退回違規使用的幫扶資金32萬元。　　2. 自然資源資產管理及污染防治審計查出問題的整改情況。　　關于污染防治任務未完成、對自然資源資產監督管理和指導不到位、處置污泥產能不足、涉及用地問題整改不到位、專項資金使用管理不規范等5個方面涉及的24個問題，均已落實整改措施并取得成效。有關單位已印發污染防治治理方案，下達任務計劃，并關停了7臺燃煤機組；市政府印發《廣州市全面剿滅黑臭水體作戰方案（2018—2020年）》，對黑臭水體治理工作進行全面部署并初見成效，截至2019年10月底，全市建成區147條黑臭水體已基本達到不黑不臭要求；從化區太平鎮對劣V類一級支流進行整治，根據2019年4月份水質監測報告，已完成劣V類一級支流脫劣任務；加強污泥處置單位管理，實現污泥全流程監管；屬地林業主管部門依法處罰了3家采石場負責人；已拆除6宗地塊上建筑物并復綠，其他6宗地塊已變更為非林地；已整改違法用地87宗；退回基本農田補貼資金、清拆獎勵金、工作經費146.19萬元。　　（三）國家、省和市重大政策措施落實跟蹤審計整改情況。　　1. 支持實體經濟發展審計查出問題的整改情況。　　關于政策宣傳解讀不夠到位、社區金融文化發展項目補貼轉移支付資金未能發揮應有的效果、部分降低企業土地使用成本措施落實不夠到位等6個方面涉及的6個問題，均已落實整改措施并取得成效。相關單位制作專項資金申報指南和政策匯編，豐富網站信息和宣傳渠道；督促各區政府加大對工業用地彈性出讓、先租后讓等供地政策的宣傳力度，支持并鼓勵有條件企業申請按照20年使用年限供地；印發社區金融宣傳品，開展金融知識宣傳路演、設置咨詢臺，積極引導各類金融機構在金融服務較欠缺的社區或周邊選址建設社區金融服務站。　　2. “放管服”改革推進和營商環境優化審計查出問題的整改情況。　　關于在政務服務、用水用氣報裝和管理、項目前期審批等3個方面涉及的9個問題，均已落實整改措施并取得成效。相關單位已更新廣東政務服務網流程圖，信息與辦事指南保持一致，將3項行政許可事項納入“不見面審批”事項范圍，支持網絡預約辦理；相關企業已發文停止收取接駁作業費；市自來水公司制發《DN50及以下用水報裝業務優化工作指引（試行）》，并啟動“互聯網+線上辦理”和預約上門服務等多渠道服務；從2019年9月1日起停止收取供水管線工程檔案履約金，由建設單位出具《承諾書》取代工程檔案履約金，出臺檔案履約金清退方案，發函及電話通知所有單位和個人辦理檔案履約金退還手續；聘請2家評估機構協助開展項目環評審批工作。　　（四）績效審計查出問題的整改情況。　　1. 廣州國際生物島運營績效審計調查整改情況。　　關于廣州國際生物島產業引導不足、交通規劃建設緩慢、缺乏專業管理部門和人員、產業配套服務不夠完善等4個方面涉及的10個問題，均已落實整改措施并取得成效。黃埔區、生物島管委會通過建設華南生物材料出入境公共服務平臺、人體器官移植和健康大數據中心、醫療器械創新中心等各類平臺，助力島內企業轉型；推進交通規劃建設，加強生物島的對外交通聯系，拓寬、優化完善環城高速進入生物島隧道的連接匝道、升級改造島內隧道出入口交通樞紐工程；加快推進國際人才驛站建設，促進高層次生物醫藥人才向生物島聚集；增加3名編制，加強園區人才配置；加強產學研交流平臺的建設，轉化“產學研”高端項目；出臺《關于加快IAB產業發展的實施意見》等政策文件，強化知識產權保護，支持生物醫藥產業的發展。　　2. 廣州市工業園區（用地）運營績效審計調查整改情況。　　關于廣州市工業園區在運營管理、土地利用以及環境保護等3個方面涉及的6個問題，均已落實整改措施并取得成效。主管部門啟動開發基于地理信息的工業和信息化決策支持系統，以信息化手段進行全方位的跟蹤管理；制定出臺《廣州市產業園區提質增效試點工作行動方案（2018—2020年）》《廣州市村級工業園整治提升實施意見》等政策，推動零散分布的村級工業點向集聚集約的工業園區轉變、污染低效的鎮村經濟體系向環境友好的現代化產業體系轉變；推進全市工業產業區塊控制線劃定工作，推動工業園區規劃整合提升；加大對“散亂污”場所整治力度，建立健全工業園區環境管理機制，提升工業園區環境保護管理水平。　　3. 2015至2017年度廣州市工業投資審計調查整改情況。　　關于廣州市工業投資存在民間工業投資占比持續下降、大項目工業投資新增投資動力不足、工業企業投資吸引力不足等9個方面涉及的17個問題，均已落實整改措施并取得成效。相關主管部門通過積極落實省民營經濟十條、省實體經濟十條等相關措施，加大對先進制造業的投入，培育發展新動能，加強企業創新研發平臺建設，促進企業創新成果產業化；制定《廣州市協同構建粵港澳大灣區現代產業體系行動方案》《廣州市中小微企業融資風險補償資金管理暫行辦法》等，改善中小微企業投融資生態環境，提升工業投資環境的吸引力；開展工業用地閑置土地處置，建立健全土地供后監管閉環，加強工業用地供后監管；建立專項資金項目信息系統，完善工業用地項目土地利用績效評估制度，加強對專項資金以及引導基金的績效管理，探索創新財政產業引導基金的運作模式，充分發揮財政專項資金對工業投資及產業發展的正向帶動效用。　　（五）重點建設項目和民生資金審計查出問題的整改情況。　　1. 重點建設項目審計查出問題的整改情況。　　關于項目計劃編制與實施、基建程序及招投標、投資控制、建設管理和財務管理等5個方面涉及的31個問題，均已落實整改措施并取得成效。相關主管部門已按程序調整項目實施方案，補辦了設計變更和項目調整手續，退回原渠道資金236.14萬元，嚴格履行工程建設相關程序；對財政評審不規范問題，市財政局對評審中介機構作出扣減評審費、不再委托評審任務的處理處罰；原市代建局已處罰結算評審材料編制單位，問責審核項目負責人并形成有關管理措施；制定了《建設工程變更實施細則》，并按合同對責任單位進行處罰；相關項目單位已將未實施的項目結余資金退回；將少計的在建工程建設成本12954.7萬元補記入賬。　　2. 重點民生資金審計查出問題的整改情況。　　審計指出養老大配餐項目在政策落實、運營管理和服務效果等3個方面涉及的6個問題，基本完成整改，個別事項已采取措施持續優化中。相關單位采取張貼公告、推送微信群等方式加強服務，組建專兼職隊伍、聘請工作人員、組織義工等為有送餐需求的服務對象提供送餐上門服務；市民政局優化助餐配餐系統，探索開發微信小程序，加快實現網上訂餐；相關區、街已將未運營的長者飯堂進行優化或調整，一部分已委托第三方機構運營，一部分重新選址建設，持續改進；發動周邊高校、企事業單位食堂參與配餐服務，探索在大型品牌酒樓設立配餐點等措施，增加配餐、送餐服務數量，不斷提升養老大配餐的社會效果。　　（六）國有企業審計查出問題的整改情況。　　關于我市國有企業遵守財經法規、決策管理、經營管理、會計信息、財務核算等6個方面涉及的33個問題，均已完成整改。相關企業嚴格執行相關制度和規定，加強對企業重大決策事項的監管，推動制定和完善領導班子會議議事規則，對重大決策事項的議事進行了規范，提高企業決策管理水平；制定完善相關管理制度2項，加強招標采購管理，規范邀標招標工作；出臺方案加大違規成立境外企業的清理力度；企業調整虛列應收款1882.94萬元、調減利潤4778.34萬元、繳納罰款178.78萬元；組織開展專題培訓，進一步規范企業財務會計核算管理。　　上述審計中涉及的16項審計移送處理事項，移送處理人員10人，移送處理金額2.47億元，6個事項已收到處理回復，10個事項仍在調查處理中。　　三、持續推進整改的問題及下一步安排　　從目前整改情況看，審計工作報告所反映的問題大部分已得到糾正，整改成效明顯。有的單位以整改促改革、健制度、強管理、堵漏洞，不斷推動機制制度建設；有的單位對有關責任人依法依規進行了處理處分。但仍有一些問題的整改仍在持續進行中，主要有以下幾種情況：　　一是部分問題的整改需要較長時間才能完成，需要采取有力措施加以落實。如涉及自然資源資產管理的問題是一個量變到質變長期的過程，短期內難以一步到位，需要持續發力，久久為功加以解決；部分建設項目推進緩慢等問題，相關整改責任單位雖已制定行動計劃及工作方案，明確整改的“時間表”和“路線圖”，但建設項目有一定的建設周期，需要進一步的跟進和“回頭看”。　　二是部分問題的整改需要多部門、單位的溝通協調，需履行必要程序和手續。如對于工程項目未及時辦理竣工結算的問題，由于工程項目竣工驗收結算程序較為復雜，加之一些項目前期準備不足，或者中途出現合同糾紛，需要重新辦理變更程序，而有關部門辦理手續需要一定時間；對于房產物業被占用、債權長期未收回等國有資產損失方面的問題，相關部門已通過司法途徑進行追收，需要履行司法程序解決。　　三是外部客觀條件發生變化。由于機構改革或者職能調整劃轉，整改責任主體發生了變化，新的責任主體需結合實際，對應審計查出問題整改的落腳點和著力點，對整改責任單位重新進行研究和認定，需與新的整改責任單位或者其上級部門進行溝通協調。　　四是屬于歷史遺留問題，整改責任單位對問題需要進一步梳理和甄別。問題主要集中在往來款長期掛賬及資產管理方面，由于歷史久遠，相關憑證缺失或人員變動，需要理順事項的來龍去脈，進一步厘清債權債務關系、產權關系等。　　對因客觀原因暫時未能完成整改的問題，各相關部門和單位正按照審計整改要求，分類施策，對癥下藥，制定了整改計劃或方案，加強與相關部門的溝通和協調，加快推進整改工作。下一步，審計部門將嚴格按照市委、市政府和市人大常委會對審計整改工作的要求，緊盯尚在整改的問題，積極聯動相關部門，繼續加強跟蹤檢查，督促整改責任單位進一步落實整改措施，確保整改到位。