印發促進廣州股權投資市場規范發展暫行辦法的通知（已失效）穗府辦〔2012〕36號印發促進廣州股權投資市場規范發展暫行辦法的通知各區、縣級市人民政府，市政府各部門、各直屬機構：　　《關于促進廣州股權投資市場規范發展的暫行辦法》已經第14屆14次市政府常務會議審議通過，現印發給你們，請認真組織實施。實施過程中遇到的問題，請徑向市金融辦反映。廣州市人民政府辦公廳二○一二年八月十日關于促進廣州股權投資市場規范發展的暫行辦法　　《關于促進廣州市股權投資市場發展的意見》作為《中共廣州市委廣州市人民政府關于加快發展民營經濟的實施意見》(穗字〔2010〕15號)的配套文件頒布實施以來，對于吸引股權投資機構落戶廣州，加快我市股權投資市場發展，發揮了積極作用。為加大政策支持力度，營造良好的市場環境，吸引更多股權投資機構集聚，加快推進我市股權投資市場發展，根據《珠江三角洲地區改革發展規劃綱要(2008-2020年)》以及《國家發展改革委辦公廳關于促進股權投資企業規范發展的通知》(發改辦財金〔2011〕2864號)、《印發廣州區域金融中心建設規劃(2011-2020年)的通知》(穗府〔2011〕8號)、《關于加快建設廣州區域金融中心的實施意見》(穗府辦〔2011〕21號)等文件精神，制定本暫行辦法。　　一、股權投資類企業的設立條件　　(一)股權投資類企業包括股權投資企業和股權投資管理企業。股權投資企業是指以非公開方式向特定對象募集設立，對非公開交易的企業股權進行投資并提供增值服務的非證券類投資企業；股權投資管理企業是指管理運作股權投資企業的企業。　　(二)符合以下條件的股權投資企業和股權投資管理企業可在企業名稱中使用“投資基金”或“投資基金管理”。符合規定的已設立股權投資類企業，市工商局可依申請批準變更登記。　　1．股權投資企業的注冊資本(或認繳的出資數額)應不低于1億元(人民幣，下同)，首期到位資金應不低于5000萬元。股東或合伙人應以自己的名義出資，單個股東(合伙人)的出資額應不低于200萬元。　　2．股權投資管理企業，以股份有限公司形式設立的，注冊資本應不低于1000萬元；以有限責任公司形式設立的，其注冊資本應不低于500萬元；以合伙制形式設立的，繳付的出資數額應不低于100萬元。　　(三)股權投資管理企業在申請設立時，應具有至少3名具備下列條件的中高級管理人員：　　1．有5年以上從事投資或投資管理業務經歷；　　2．有2年以上中高級管理職務任職經歷；　　3．在最近5年內沒有嚴重違法記錄及尚在處理的重大經濟糾紛訴訟案件，且個人信用記錄良好。　　本暫行辦法所稱中級管理人員是指擔任部門經理等中層管理職務或相當職務的管理人員；高級管理人員是指擔任副總經理及以上職務或相當職務的管理人員。　　(四)股權投資企業的投資人數應當符合《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國合伙企業法》的規定。　　(五)股權投資企業的經營范圍為利用自有資金或受委托管理的資金進行投資，投資領域限于非公開交易的股權，閑置資金只能存放銀行或用于購買國債等固定收益類投資產品。　　(六)公司制、合伙制的股權投資企業、股權投資管理企業，不得以任何方式公開募集和發行基金，并在章程或合伙協議中明確。　　(七)股權投資企業應與有托管業務資格的商業銀行簽訂資金托管協議，資金實行第三方托管，以確保投資者資產的安全。　　(八)在工商注冊登記中使用“基金”字樣的股權投資企業和股權投資管理企業，應當在完成工商登記后的1個月內到相關職能部門備案。其中，資本規模(含投資者已實際出資及雖未實際出資但已承諾出資的資本規模)達到5億元人民幣或者等值外幣的股權投資企業，在國家發展改革委備案；資本規模不足5億元人民幣或者等值外幣的股權投資企業，在省政府確定的備案管理部門備案，在省政府出臺備案管理實施細則之前，暫在市金融辦備案。申請備案企業按照市金融辦提供的清單提交備案資料，市金融辦在收到股權投資企業備案申請后的15個工作日內，對復核無異議的股權投資企業，以在市金融辦門戶網站公告其名單及基本情況的方式辦結備案手續。　　股權投資企業采取自我管理方式的，由股權投資企業負責辦理備案手續；股權投資企業采取委托管理方式的，由其受托管理機構負責辦理備案手續。　　二、股權投資類企業的管理登記　　(一)市有關部門按職責分工做好股權投資企業和股權投資管理企業的管理登記服務工作。市金融辦為本市股權投資企業和股權投資管理企業的業務主管部門，負責出具內外資股權投資企業和股權投資管理企業設立和注銷，以及股權、注冊資本、法定代表人變更的確認意見，并實行備案管理；市工商局負責根據市金融辦出具的確認意見，辦理內外資公司制、合伙制的股權投資企業、股權投資管理企業的注冊登記工作；市外經貿局負責根據外商投資相關法律、法規及市金融辦出具的確認意見，辦理公司制外商投資股權投資企業和外商投資股權投資管理企業設立以及外商投資股權投資企業在穗投資的審批工作。　　(二)股權投資企業和股權投資管理企業可以依法采取公司制、合伙制等企業組織形式。股權投資企業和股權投資管理企業的注冊設立條件和程序均按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》和《中華人民共和國合伙企業法》、《中華人民共和國合伙企業登記管理辦法》的有關規定執行。外商投資企業和風險投資企業、創業投資企業等其他股權投資類企業的注冊設立條件和程序另有規定的，從其規定。　　(三)股權投資企業和股權投資管理企業禁止任何形式的隱名股東、隱名合伙人，所有投資者均應以貨幣形式并以本人名義出資。境外投資者出資的，在辦理工商登記時需提交外匯管理部門出具的核準投資證明文件。境內投資者應以人民幣出資。　　(四)承擔管理責任的股權投資管理企業的法定住所(經營場所)，可作為股權投資企業的法定住所(經營場所)辦理注冊登記。　　三、加大對股權投資類企業的支持力度　　(一)自本暫行辦法施行之日起，新設立并按規定備案的股權投資類企業可享受以下政策：　　1．以公司制形式設立的股權投資企業，根據其注冊資本的規模，給予一次性落戶獎勵：累計實到資本達5億元的，獎勵500萬元；累計實到資本達15億元的，獎勵1000萬元；累計實到資本30億元及以上的，獎勵1500萬元。單筆落戶獎勵最高不超過1500萬元。　　2．以合伙制形式設立的股權投資企業，根據合伙企業當年實際管理資金的規模，給予受托管理的股權投資管理企業一次性落戶獎勵：資金達到10億元的，獎勵500萬元；資金達到30億元的，獎勵1000萬元；資金50億元及以上的，獎勵1500萬元。單筆落戶獎勵最高不超過1500萬元。公司制的股權投資企業委托股權投資管理企業管理運作的，參照本條款規定，按照當年實際到位的注冊資本金額給予受托管理的股權投資管理企業一次性落戶獎勵。　　本辦法實施前已在我市設立的股權投資企業，進行增資擴股時的新增注冊資本金或新增管理資金規模達到上述規定的，參照新設企業給予獎勵。　　(二)享受落戶獎勵的股權投資企業在5年內遷離廣州的，退回已獲得的獎勵資金。　　(三)本暫行辦法中涉及的有關獎勵補貼經費，納入市金融業發展專項資金中統籌安排，按該專項資金管理的有關規定執行。　　四、股權投資類企業的稅收政策　　(一)稅務部門應在國家政策允許的范圍內，對已實行備案的股權投資企業和股權投資管理企業實施最優惠政策。　　(二)合伙制股權投資企業和合伙制股權投資管理企業不作為所得稅納稅主體，應采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業所得稅。　　(三)合伙制股權投資企業從所投資企業獲得的股息、紅利等投資性收益，屬于已繳納企業所得稅的稅后收益，可按照合伙協議約定直接分配給法人合伙人，法人合伙人的企業所得稅按有關政策執行。　　(四)非合伙制股權投資企業、股權投資管理企業采取股權投資方式投資未上市中小高新技術企業達24個月以上，并符合《國家稅務總局關于實施創業投資企業所得稅優惠問題的通知》(國稅發〔2009〕87號)規定的，可按其對中小高新技術企業投資額的70%，在股權持有時間滿24個月的當年度抵扣企業的應納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。　　五、鼓勵設立各類專業化的大型股權投資機構　　(一)財政出資設立股權投資引導基金，為設立各類股權投資機構提供支撐。　　(二)鼓勵和支持各類機構按照有關規定投資在我市設立的各類專業化大型股權投資基金。　　(三)鼓勵整合國有資源，設立國有股權投資基金。　　(四)鼓勵有關金融機構、企業集團合作，設立從事區域開發的股權投資基金。　　(五)鼓勵設立其他投資戰略性主導產業和新興產業的股權投資基金。　　六、促進股權投資機構的集聚　　(一)市有關職能部門要進一步優化服務，形成有利于股權投資機構集聚和健康有序發展的市場環境。　　(二)積極推動在我市金融商務區、高新技術產業園區等區域建立股權投資機構集聚園區，發揮聚集效應，吸引國內外大型股權投資類企業入駐。股權投資產業園區應設立相應的股權投資類企業服務平臺，為落戶的股權投資類企業提供全方位“一站式”辦公服務和項目對接支持等服務。　　(三)設立場外交易市場，促進股權投資市場發展，鼓勵股權投資類企業進場交易。　　(四)支持科技金融發展，搭建股權投資機構與高新技術企業、中小企業的對接平臺，由相關政府職能部門每年或每半年定期公布我市高新技術企業、中小企業的名錄。　　(五)支持開展股權投資專業培訓交流活動，推動股權投資類企業與我市企業開展交流合作，增強我市股權投資市場的影響力。　　七、推動股權投資市場的規范健康發展　　(一)市相關部門要在各自職能范圍內制訂和落實鼓勵股權投資市場發展的各項政策措施，由市金融辦負責統籌協調。　　(二)規范發展股權投資行業協會，充分發揮行業協會在加強行業自律管理方面的作用。　　(三)積極引入專業的股權投資評級機構，推動股權投資行業評估體系的建立，引導股權投資市場規范健康發展。　　(四)股權投資企業和股權投資管理企業不應以任何方式向投資者承諾確保收回投資本金或獲得固定收益，并應向投資者充分提示投資風險及可能的投資損失。　　(五)市各有關職能部門要加強對股權投資類企業的監督管理、風險防范及處置工作，依法打擊利用股權投資或股權投資基金名義進行的各類非法集資活動。　　八、其他　　本辦法自發布之日起實行，有效期3年。有效期屆滿，根據實施情況依法評估修訂。　　廣州市人民政府辦公廳秘書處　2012年8月16日印發