國家稅務總局關于開展2025年“便民辦稅春風行動”的意見

稅總納服發〔2025〕20號

國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：

　　為深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，落實黨的二十屆三中全會精神以及全國兩會部署安排，稅務總局決定，2025年以“強基促發展·提效激活力”為主題，持續開展“便民辦稅春風行動”，集成推出系列利企便民服務舉措，進一步提升稅費服務效能，提高納稅人繳費人獲得感和滿意度，引導和促進稅法遵從，更好服務經濟社會高質量發展。

　　一、智慧服務優體驗

　　（一）拓展智慧辦稅繳費。持續優化新電子稅務局和移動端APP，拓展完善自然人稅收管理系統稅費服務場景。依托稅務數字賬戶，一戶式自動歸集和展示稅費繳退信息，幫助納稅人繳費人全面便捷掌握稅費繳退情況。探索建設稅費優惠政策紅利賬單查詢功能，方便納稅人繳費人查詢已享受紅利賬單數據。推廣自然人線上代開數電發票功能，符合條件的納稅人可通過新電子稅務局WEB端和APP端代開發票。實現納稅人在新電子稅務局單點登錄即可跳轉自然人稅收管理系統辦理自然人涉稅業務。在全國范圍上線新電子稅務局環境保護稅智能預填功能。為涉稅專業服務機構提供精準推送“體檢報告”等服務。為通過“反向開票”銷售報廢產品的自然人出售者辦理經營所得個人所得稅匯算清繳時，提供申報表項目預填服務。

　　（二）推動稅費服務升級。深化征納互動服務，推進辦稅服務廳和12366一體化轉型升級，優化“問辦協同”服務體驗。全面推廣涉稅專業服務信用碼，對守信主體推出更多激勵措施，引導涉稅專業服務行業主動亮碼執業，便于納稅人及社會公眾選擇更好的涉稅專業服務。優化精準推送機制，做好熱點訴求推送，增強推送實用性；探索“伴隨式”推送，及時解決納稅人繳費人辦稅繳費過程中遇到的問題。

　　二、政策落實助發展

　　（三）加強政策宣傳輔導。扎實開展第34個全國稅收宣傳月活動，依托中央主流媒體、重點市場化媒體，進一步加強政策解讀，擴大政策覆蓋面和知曉度。打造“稅費政策直播間”宣傳品牌，拓展可視答疑服務范圍向全量稅費業務轉變，進一步增強稅法宣傳的實效性。

　　（四）服務重點領域發展。持續推廣并優化“樂企”平臺，為更多接入企業提供便捷的數電發票開具、交付、使用等服務，推動企業業務、財務、稅務融合貫通。推進落實大企業跨區域稅費事項協調解決機制，增強企業重大事項的稅費政策確定性和執行一致性。為大企業提供行業性稅收政策和風險提示服務，幫助其更好適用稅收政策、合規經營。發布《重點外資項目全周期涉稅服務指引》，進一步完善稅收服務外資工作體系。

　　三、權益保障促遵從

　　（五）深化稅企溝通交流。常態化開展“稅企面對面”活動，通過座談、走訪等方式，定期收集并推動解決企業辦稅繳費中遇到的堵點難點問題。依托“一帶一路”稅收征管合作機制，舉辦稅務部門主題日活動，為各國稅務部門溝通交流提供平臺，為稅企對話搭建橋梁，更好服務“走出去”“引進來”企業。

　　（六）高效響應稅費訴求。深化運用稅費訴求解決機制，加強對重點行業、領域、群體訴求的信息化收集和智能化分析，持續跟蹤熱點訴求解決效果，推動實現解決一項訴求、破解一類問題。出臺并實施《個人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》，增強個人所得稅綜合所得匯算清繳制度穩定性，更好服務個人所得稅綜合所得匯算清繳。

　　（七）促進依法合規經營。加強對誠信納稅合規經營案例的宣傳推廣。加強重大稅收違法失信主體信用修復工作，引導納稅人主動糾正失信行為。常態化加強典型案例曝光，積極推動企業合規經營。納稅人發生未按法定期限辦理納稅申報、稅款繳納、資料備案等事項且已在3日內補辦的，可按100%加分比例修復對應納稅信用評價指標分值。履行相關法律義務依法解除非正常狀態的納稅人，無需提出納稅信用修復申請，稅務機關將按照相關規定重新評價其及其關聯納稅人的納稅信用級別。健全完善涉稅專業服務信用激勵約束機制，優化對涉稅專業服務機構及涉稅服務人員“執業每一課”培訓輔導等服務措施，加大對涉稅專業服務機構違法違規行為的打擊和典型案件曝光警示力度，引導合規執業。

　　四、聚力協作提效能

　　（八）協同辦好民生實事。在停車場、商超零售、加油站等推廣“支付即開票”，消費者支付后發票自動預填、即時開具，方便消費者取得發票。在部分地區試點住房公積金個人住房貸款與不動產登記辦稅“一件事”高效辦理，為群眾提供一站式服務。鞏固并拓展社會保險申報繳費、參保登記業務“一廳聯辦”成效，不斷優化繳費服務。

　　（九）聯合助力企業發展。聯合相關部門深入開展2025年“春雨潤苗”專項行動，為小微經營主體紓困解難，助力民營經濟發展壯大。推進“高效辦成企業遷移登記一件事”，配合相關部門建立聯辦機制，實現線上一站式辦理。推進“高效辦成企業數據填報一件事”，加強部門數據共享，合力解決企業年度財務報表數據多部門重復填報問題。會同相關部門，加強登記信息共享，進一步優化“個轉企”辦理程序，實現“高效辦成‘個轉企’一件事”。

　　各地稅務機關要進一步提高政治站位，堅持以人民為中心的發展思想，堅決落實“兩個毫不動搖”，緊扣“高效辦成一件事”部署要求，深入實施數字化轉型條件下的稅費征管“強基工程”，充分調動廣大干部的積極性、創造性，壓實工作責任，加強統籌協調，強化部門協作，持續抓好措施落地見效。要加強跟蹤問效，及時研究解決推進落實中遇到的問題，增強工作實效。要做好宣傳引導，推廣有效經驗做法，以便民服務措施的深入推進，有效激發市場活力，更好支持民營企業等各類經營主體合規經營、健康發展，為高質量推進中國式現代化稅務實踐作出更大貢獻。

國家稅務總局

2025年3月28日