國家稅務(wù)總局關(guān)于開展2025年“便民辦稅春風(fēng)行動”的意見

稅總納服發(fā)〔2025〕20號

國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位：

　　為深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想，落實(shí)黨的二十屆三中全會精神以及全國兩會部署安排，稅務(wù)總局決定，2025年以“強(qiáng)基促發(fā)展·提效激活力”為主題，持續(xù)開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，集成推出系列利企便民服務(wù)舉措，進(jìn)一步提升稅費(fèi)服務(wù)效能，提高納稅人繳費(fèi)人獲得感和滿意度，引導(dǎo)和促進(jìn)稅法遵從，更好服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

　　一、智慧服務(wù)優(yōu)體驗(yàn)

　　（一）拓展智慧辦稅繳費(fèi)。持續(xù)優(yōu)化新電子稅務(wù)局和移動端APP，拓展完善自然人稅收管理系統(tǒng)稅費(fèi)服務(wù)場景。依托稅務(wù)數(shù)字賬戶，一戶式自動歸集和展示稅費(fèi)繳退信息，幫助納稅人繳費(fèi)人全面便捷掌握稅費(fèi)繳退情況。探索建設(shè)稅費(fèi)優(yōu)惠政策紅利賬單查詢功能，方便納稅人繳費(fèi)人查詢已享受紅利賬單數(shù)據(jù)。推廣自然人線上代開數(shù)電發(fā)票功能，符合條件的納稅人可通過新電子稅務(wù)局WEB端和APP端代開發(fā)票。實(shí)現(xiàn)納稅人在新電子稅務(wù)局單點(diǎn)登錄即可跳轉(zhuǎn)自然人稅收管理系統(tǒng)辦理自然人涉稅業(yè)務(wù)。在全國范圍上線新電子稅務(wù)局環(huán)境保護(hù)稅智能預(yù)填功能。為涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供精準(zhǔn)推送“體檢報(bào)告”等服務(wù)。為通過“反向開票”銷售報(bào)廢產(chǎn)品的自然人出售者辦理經(jīng)營所得個(gè)人所得稅匯算清繳時(shí)，提供申報(bào)表項(xiàng)目預(yù)填服務(wù)。

　　（二）推動稅費(fèi)服務(wù)升級。深化征納互動服務(wù)，推進(jìn)辦稅服務(wù)廳和12366一體化轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化“問辦協(xié)同”服務(wù)體驗(yàn)。全面推廣涉稅專業(yè)服務(wù)信用碼，對守信主體推出更多激勵(lì)措施，引導(dǎo)涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)主動亮碼執(zhí)業(yè)，便于納稅人及社會公眾選擇更好的涉稅專業(yè)服務(wù)。優(yōu)化精準(zhǔn)推送機(jī)制，做好熱點(diǎn)訴求推送，增強(qiáng)推送實(shí)用性；探索“伴隨式”推送，及時(shí)解決納稅人繳費(fèi)人辦稅繳費(fèi)過程中遇到的問題。

　　二、政策落實(shí)助發(fā)展

　　（三）加強(qiáng)政策宣傳輔導(dǎo)。扎實(shí)開展第34個(gè)全國稅收宣傳月活動，依托中央主流媒體、重點(diǎn)市場化媒體，進(jìn)一步加強(qiáng)政策解讀，擴(kuò)大政策覆蓋面和知曉度。打造“稅費(fèi)政策直播間”宣傳品牌，拓展可視答疑服務(wù)范圍向全量稅費(fèi)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步增強(qiáng)稅法宣傳的實(shí)效性。

　　（四）服務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展。持續(xù)推廣并優(yōu)化“樂企”平臺，為更多接入企業(yè)提供便捷的數(shù)電發(fā)票開具、交付、使用等服務(wù)，推動企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)融合貫通。推進(jìn)落實(shí)大企業(yè)跨區(qū)域稅費(fèi)事項(xiàng)協(xié)調(diào)解決機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)重大事項(xiàng)的稅費(fèi)政策確定性和執(zhí)行一致性。為大企業(yè)提供行業(yè)性稅收政策和風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)，幫助其更好適用稅收政策、合規(guī)經(jīng)營。發(fā)布《重點(diǎn)外資項(xiàng)目全周期涉稅服務(wù)指引》，進(jìn)一步完善稅收服務(wù)外資工作體系。

　　三、權(quán)益保障促遵從

　　（五）深化稅企溝通交流。常態(tài)化開展“稅企面對面”活動，通過座談、走訪等方式，定期收集并推動解決企業(yè)辦稅繳費(fèi)中遇到的堵點(diǎn)難點(diǎn)問題。依托“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制，舉辦稅務(wù)部門主題日活動，為各國稅務(wù)部門溝通交流提供平臺，為稅企對話搭建橋梁，更好服務(wù)“走出去”“引進(jìn)來”企業(yè)。

　　（六）高效響應(yīng)稅費(fèi)訴求。深化運(yùn)用稅費(fèi)訴求解決機(jī)制，加強(qiáng)對重點(diǎn)行業(yè)、領(lǐng)域、群體訴求的信息化收集和智能化分析，持續(xù)跟蹤熱點(diǎn)訴求解決效果，推動實(shí)現(xiàn)解決一項(xiàng)訴求、破解一類問題。出臺并實(shí)施《個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》，增強(qiáng)個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳制度穩(wěn)定性，更好服務(wù)個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。

　　（七）促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營。加強(qiáng)對誠信納稅合規(guī)經(jīng)營案例的宣傳推廣。加強(qiáng)重大稅收違法失信主體信用修復(fù)工作，引導(dǎo)納稅人主動糾正失信行為。常態(tài)化加強(qiáng)典型案例曝光，積極推動企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。納稅人發(fā)生未按法定期限辦理納稅申報(bào)、稅款繳納、資料備案等事項(xiàng)且已在3日內(nèi)補(bǔ)辦的，可按100%加分比例修復(fù)對應(yīng)納稅信用評價(jià)指標(biāo)分值。履行相關(guān)法律義務(wù)依法解除非正常狀態(tài)的納稅人，無需提出納稅信用修復(fù)申請，稅務(wù)機(jī)關(guān)將按照相關(guān)規(guī)定重新評價(jià)其及其關(guān)聯(lián)納稅人的納稅信用級別。健全完善涉稅專業(yè)服務(wù)信用激勵(lì)約束機(jī)制，優(yōu)化對涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及涉稅服務(wù)人員“執(zhí)業(yè)每一課”培訓(xùn)輔導(dǎo)等服務(wù)措施，加大對涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為的打擊和典型案件曝光警示力度，引導(dǎo)合規(guī)執(zhí)業(yè)。

　　四、聚力協(xié)作提效能

　　（八）協(xié)同辦好民生實(shí)事。在停車場、商超零售、加油站等推廣“支付即開票”，消費(fèi)者支付后發(fā)票自動預(yù)填、即時(shí)開具，方便消費(fèi)者取得發(fā)票。在部分地區(qū)試點(diǎn)住房公積金個(gè)人住房貸款與不動產(chǎn)登記辦稅“一件事”高效辦理，為群眾提供一站式服務(wù)。鞏固并拓展社會保險(xiǎn)申報(bào)繳費(fèi)、參保登記業(yè)務(wù)“一廳聯(lián)辦”成效，不斷優(yōu)化繳費(fèi)服務(wù)。

　　（九）聯(lián)合助力企業(yè)發(fā)展。聯(lián)合相關(guān)部門深入開展2025年“春雨潤苗”專項(xiàng)行動，為小微經(jīng)營主體紓困解難，助力民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大。推進(jìn)“高效辦成企業(yè)遷移登記一件事”，配合相關(guān)部門建立聯(lián)辦機(jī)制，實(shí)現(xiàn)線上一站式辦理。推進(jìn)“高效辦成企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)一件事”，加強(qiáng)部門數(shù)據(jù)共享，合力解決企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)多部門重復(fù)填報(bào)問題。會同相關(guān)部門，加強(qiáng)登記信息共享，進(jìn)一步優(yōu)化“個(gè)轉(zhuǎn)企”辦理程序，實(shí)現(xiàn)“高效辦成‘個(gè)轉(zhuǎn)企’一件事”。

　　各地稅務(wù)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步提高政治站位，堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，堅(jiān)決落實(shí)“兩個(gè)毫不動搖”，緊扣“高效辦成一件事”部署要求，深入實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費(fèi)征管“強(qiáng)基工程”，充分調(diào)動廣大干部的積極性、創(chuàng)造性，壓實(shí)工作責(zé)任，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強(qiáng)化部門協(xié)作，持續(xù)抓好措施落地見效。要加強(qiáng)跟蹤問效，及時(shí)研究解決推進(jìn)落實(shí)中遇到的問題，增強(qiáng)工作實(shí)效。要做好宣傳引導(dǎo)，推廣有效經(jīng)驗(yàn)做法，以便民服務(wù)措施的深入推進(jìn)，有效激發(fā)市場活力，更好支持民營企業(yè)等各類經(jīng)營主體合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展，為高質(zhì)量推進(jìn)中國式現(xiàn)代化稅務(wù)實(shí)踐作出更大貢獻(xiàn)。

國家稅務(wù)總局

2025年3月28日